Table Of ContentVersicherungswirtschaftslehre
Tristan Nguyen
Frank Romeike
Versicherungswirt-
schaftslehre
Grundlagen für Studium und Praxis
Prof. Dr. Tristan Nguyen
WHL Wissenschaftliche Hochschule Lahr,
Lahr/Schwarzwald
Deutschland
Frank Romeike
RiskNET GmbH,
Brannenburg/Wendelstein, Bayern
Deutschland
ISBN 978-3-8349-3309-6 ISBN: 978-3-8349-3792-6 (eBook)
DOI 10.1007/978-3-8349-3792-6
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Springer Gabler
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V
Vorwort
Die ersten Ansätze einer rudimentären Versicherung konnte man rudimentäre Versicherungen im
bereits im Altertum, insbesondere in Griechenland, Kleinasien und Altertum
Rom finden. So schlossen sich bereits etwa um 3000 v. Chr. phöni-
zische Händler zu Schutzgemeinschaften zusammen und ersetzten
ihren Mitgliedern verloren gegangene Schiffsladungen.
Insbesondere in Griechenland und Ägypten halfen kultbezogene
Vereine ihren Mitgliedern bei Krankheit und sorgten für ein wür-
diges Begräbnis. Dies war auch die Grundlage für die Gründung
erster Sterbekassen. Die Mitglieder einer solchen Sterbekasse hat-
ten Anspruch auf ein würdiges Begräbnis, auf das Schmücken des
Grabes und kultische Mahlzeiten, die die überlebenden Mitglieder
einnahmen. Deshalb wurden die Mitglieder auch »sodales ex sym-
posio« (Mitglieder an der gemeinsamen Essenstafel) genannt. Ande-
re Sterbekassen (etwa in Rom) versprachen ihren Mitgliedern einen
Urnenplatz in unterirdischen Gewölben (Columbaria). Die Mitglie-
der zahlten eine Grundgebühr sowie einen regelmäßigen jährlichen
Beitrag. Erst dann bekam man Anrecht auf einen Platz in der Ge-
wölbeanlage, die durch die Beiträge finanziert, gepflegt und verwal-
tet wurde.
Die ersten Versicherungsverträge sind sehr eng mit der Seefahrt und Ris(i)co = die Klippe, die es zu
der Entstehung des modernen Risikobegriffs verbunden und wur- umschiffen gilt
den Ende des 14. Jahrhunderts in Genua und anderen Seeplätzen
Italiens geschlossen. In Deutschland wurden die ersten vertraglichen
Seeversicherungen gegen Ende des 16. Jahrhunderts abgeschlossen.
Mit derartigen Versicherungsverträgen konnten Schiffseigentümer
sich gegen Verlust ihrer Schiffe durch Sturm und Piraten schützen.
Aufgrund der sich über einen längeren Zeitraum erstreckenden Be-
obachtungen der Unfälle von Handelsschiffen wurde eine Prämie
von beispielsweise 12–15 % zur Abdeckung des Risikos verlangt. Aus
dieser Zeit stammt auch das folgende Zitat: »Seit Menschengeden-
ken ist es unter Kaufleuten üblich, einen Geldbetrag an andere Per-
sonen abzugeben, um von ihnen eine Versicherung für seine Waren,
Schiffe und andere Sachen zu bekommen. Demzufolge bedeutet der
Untergang eines Schiffes nicht den Ruin eines einzelnen, denn der
Schaden wird von vielen leichter getragen als von einigen wenigen.«
Zur gleichen Zeit entstand auch der Begriff der »Police«, der sich Begriff der»Police«
vom italienischen »polizza« für »Versprechen« oder »Zusage« herlei-
ten lässt. Auch heute heißt die Versicherungspolice im Italienischen
»polizza d’assicurazione«. Der englische Philosoph und Staatsmann
Francis Bacon (1561–1626) brachte im Jahr 1601 einen Gesetzesantrag
zu regulären Versicherungspolicen ein.
VI Vorwort
erste professionelle Die ersten professionellen Versicherungsunternehmen wurden auf
Versicherungen staatliche Veranlassung gegründet, so die Hamburger Feuerkasse im
Jahr 1676 und die Berliner Feuersozietät im Jahr 1718. Der erste auf
moderner versicherungsmathematischer Basis arbeitende Lebens-
versicherer und zugleich erster Versicherungsverein auf Gegenseitig-
keit war die englische Society for Equitable Assurances on Lives and
Survivorships (Equitable Life), die im Jahr 1762 gegründet wurde.
volkswirtschaftliche Bedeutung Die heutige Bedeutung der Versicherungswirtschaft ist offensicht-
lich. Eine moderne Volkswirtschaft ist ohne das Angebot von Ver-
sicherungsschutz ebenso undenkbar wie ohne ein funktionierendes
Geld- und Kreditwesen.
Für Unternehmen bieten Versicherungsunternehmen Risikofinan-
zierungslösungen und Risikotransferprodukte, die erst die Basis für
das Eingehen von unternehmerischen Risiken bieten. Im Bereich der
privaten Haushalte stellt der Risikotransfer auf Versicherungen eine
wesentliche Komponente der sozialen Sicherung und Daseinsvorsor-
ge dar. Heute haben sich die Bundesbürger allein in Deutschland mit
knapp 450 Millionen Versicherungsverträgen gegen die Wechselfälle
des Lebens abgesichert. Auf jeden Einwohner entfallen somit etwa
sechs Versicherungspolicen.
Beitragseinnahmen machen 7 % Die gesamten Beitragseinnahmen lagen im Jahr 2010 bei etwa
des BIP aus 180 Mrd. €. Die gesamten Beitragseinnahmen der Versicherer in Re-
lation zum deutschen Bruttoinlandsprodukt machen etwa 7 % aus.
Dem steht eine Summe von rund 140 Mrd. € gegenüber, die von den
Versicherern an die Kunden direkt ausgezahlt bzw. für entstandene
Schäden aufgewendet werden. Im weltweiten Kontext betrug im Jahr
2010 das Prämienvolumen der Assekuranz rund 4.339 Mrd. $, davon
entfallen 2.520 Mrd. $ auf die Lebensversicherung.
Versicherer als Impulsgeber für Durch den Transfer von Risiken auf die Versicherungswirtschaft
Risikomanagement wird zum einen die Risikotragfähigkeit der einzelnen Versicherungs-
nehmer erhöht, zum anderen werden auch der Staat und die öffentli-
chen Haushalte entlastet. Daneben wird die Versicherungswirtschaft
als Impulsgeber und Motivator für eine Professionalisierung eines
präventiven Risikomanagements auf der Seite der Versicherungs-
nehmer verstanden, beispielsweise durch vertraglich vereinbarte Ob-
liegenheiten im Bereich Schadensverhütung.
Resultierend aus der vorschussigen Beitragszahlung sowie der kapi-
talbildenden Komponente in der Lebensversicherung investieren die
Versicherer auf dem Kapitalmarkt. Bei einem Kapitalanlagebestand
der deutschen Erst- und Rückversicherer Ende 2010 von mehr als
1,2 Billionen € ist die deutsche Versicherungswirtschaft einer der be-
deutendsten Investoren der deutschen Volkswirtschaft.
VII
Vorwort
Neben ihrer Rolle als Risikoträger und Finanzintermediär ist die Rolle der Versicherung als
Versicherungswirtschaft ein bedeutender Arbeitgeber, der insge- Finanzintermediär
samt rund 555.000 Erwerbstätigen Arbeit und Einkommen bietet.
Vor diesem Hintergrund ist es erstaunlich, dass – im Gegensatz zur
Bankbetriebslehre – nur sehr wenige einführende Publikationen zur
Versicherungsbetriebslehre veröffentlicht wurden.
Das vorliegende Buch bietet eine umfassende und strukturierte Ein-
führung in die Versicherungsbetriebslehre als ein Teilgebiet der Spe-
ziellen Betriebswirtschaftslehre (BWL). Es werden versicherungs-
spezifische als auch allgemeine Felder der Betriebswirtschaftslehre
für die Assekuranz behandelt. In diesem Kontext steht das Versiche-
rungsunternehmen als Produzent von Versicherungsschutz bzw. Ri-
sikofinanzierungs- bzw. Risikotransferlösungen im Mittelpunkt der
Betrachtung. Das Buch entstand aus den Vorlesungen und Vorträ-
gen, die die Autoren in den letzten Jahren regelmäßig an Universitä-
ten, Fachhochschulen und Berufsakademien sowie bei den Vorberei-
tungsseminaren zum Aktuar DAV gehalten haben.
Das Buch ist in sechs Hauptkapitel gegliedert. Das erste und einfüh- Kapitel 1: Theoretische
rende Kapitel konzentriert sich auf die theoretischen Grundlagen des Grundlagen des Versicherungs-
Versicherungsgeschäfts. Im Anschluss an die Definition begrifflicher geschäfts
Grundlagen werden vor allem die drei Komponenten des Versiche-
rungsgeschäfts (Risikogeschäft, Spar- und Entspargeschäft, Dienst-
leistungs- und Abwicklungsgeschäft) im Detail beschrieben. Basie-
rend auf den versicherungstypischen Risiken werden hier außerdem
die Grundlagen des Risikomanagements in Versicherungsunterneh-
men dargestellt sowie die Grenzen der Versicherbarkeit diskutiert.
Das anschließende zweite Kapitel beschäftigt sich mit den Grund- Kapitel 2: Versicherungs-
lagen der Nachfragetheorie, den verschiedenen Elastizitäten der nachfragetheorie
Nachfrage im Allgemeinen und die der Versicherungsnachfrage im
Besonderen, der Herleitung der optimalen Versicherungsnachfrage
aus der Nutzenfunktion sowie dem allgemeinen Gleichgewicht auf
den Versicherungsmärkten. Anschließend werden die Begriffe des
Moral Hazard und der adversen Selektion definiert und diskutiert.
Abschließend werden ein mögliches Marktversagen aufgrund der
asymmetrischen Informationsverteilung sowie Möglichkeiten und
Rechtfertigungen für den staatlichen Eingriff in die Versicherungs-
märkte dargelegt.
Kapitel. 3 setzt sich mit den Grundlagen der Individualversicherung, Kapitel 3: Individualversicherung
deren Erscheinungsformen, aufsichtsrechtlichen Regelungen, den
verschiedenen Versicherungsformen in der Schaden- und Unfall-
versicherung, den wesentlichen deutschen Lebensversicherungs-
produkten, dem Vorsichtsprinzip bei der Prämienkalkulation, den
Grundlagen der privaten Krankenversicherung, den Grundlagen
und Unterschieden von Pensionskassen und Pensionsfonds, der
VIII Vorwort
Funktionsweise der Rückversicherung sowie der wirtschaftlichen
Bedeutung der privaten Versicherungen auseinander.
Kapitel 4: Grundlagen der Der Aufbau und die Prinzipien der deutschen Sozialversicherung
Sozialversicherung werden im Kapitel 4 beschrieben. In den Unterkapiteln werden die
Organisation und Finanzierung, die Aufgaben und Leistungen sowie
der Kreis der Versicherten diskutiert. Außerdem erfolgt abschlie-
ßend eine Abgrenzung der Sozialversicherung von der Individual-
versicherung.
Kapitel 5: Rechts- und Kapitel 5 legt den Schwerpunkt auf die Grundzüge des Managements
Wirtschaftsformen von Versicherungsunternehmen. So werden die relevanten Rechts-
formen von Versicherungsunternehmen sowie deren Organe mit
ihren Aufgaben beschrieben. Hierbei wird auch auf den Konzern als
Spezialfall der Konzentration von Versicherungsunternehmen ein-
gegangen. Außerdem werden die wichtigsten Managementprozesse
und -konzepte erläutert. Weitere Unterkapitel setzen sich mit der
Corporate Governance im Versicherungsunternehmen, den Inter-
essengruppen in den Versicherungsunternehmen, den Grundzügen
der betrieblichen Organisation sowie die grundlegenden Geschäfts-
prozesse von Versicherungsunternehmen sowie der Aufbau- und
Ablauforganisation auseinander. Außerdem werden in diesem Ka-
pitel die vier Ps des Marketings eines Versicherungsunternehmens,
die Begriffe Service, Kundenbetreuung und Customer Value, die Zu-
sammenhänge von Finanzierung, Kapitalanlage und Risikomanage-
ment sowie die wichtigsten gesetzlichen Rahmenbedingungen im
Kontext Kapitalanlage und Risikomanagement erläutert.
Kapitel 6: Risiko- und Das abschließende Kapitel 6 beschäftigt sich mit den Grundla-
wertorientierte Steuerung gen der risiko- und wertorientierten Steuerung in der Assekuranz.
Dem Leser soll zunächst ein Überblick über die wesentlichen Trei-
ber einer wert- und risikoorientierten Steuerung geboten werden.
Hierbei werden u. a. die wesentlichen Konzepte der wertorientierten
Unternehmensführung (Discounted-Cash-Flow, Economic Value
Added), die Idee der Kapitalallokation sowie die verschiedenen Al-
lokationsverfahren und Kapitalkostenkonzepte erläutert. Gerade in
Zeiten von Solvency II und einem verstärkten Wettbewerb ist eine
wert- und risikoorientierte Steuerung wichtiger denn je.
Das vorliegende Lehrbuch wäre ohne die tatkräftige Unterstützung
von vielen Helfern nicht zustande gekommen. Insofern bedanken
wir uns bei den Mitarbeitern des Lehrstuhls für Volkswirtschaftsleh-
re, Versicherungs- und Gesundheitsökonomik an der WHL Wissen-
schaftliche Hochschule Lahr sowie dem gesamten RiskNET-Team.
Insbesondere möchten wir uns bei Frau Dr. Anette Köcher, Frau
Corinna Laux sowie den Herren Dipl.-Volksw. Jonathan Ben Shlo-
mo, Dipl.-Inform. Benjamin Meier, Dipl.-WiWi. Karsten Rohlf und
IX
Vorwort
Dipl.-WiWi. Michael Seyboth für ihre aktive Unterstützung herzlich
bedanken.
Das Autorenteam sowie die Herausgeber wünschen Ihnen eine er-
folgreiche Umsetzung des Gelesenen in die Praxis. Schreiben Sie uns
Ihre Meinung an [email protected]
Tristan Nguyen
München, im Mai 2012
Frank Romeike
Brannenburg/Wendelstein
