vakıf faktoring a.ş. 1 ocak - 31 aralık 2017 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetçi

56 Pages·2017·1.1 MB·Turkish

VAKIF FAKTORİNG A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

VAKIF FAKTORİNG A.Ş.

İÇİNDEKİLER SAYFA

FİNANSAL DURUM TABLOSU ............................................................................................... 1-2

NAZIM HESAP KALEMLERİ ................................................................................................... 3

KAR VEYA ZARAR TABLOSU ................................................................................................ 4

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ....................................... 5

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU .................................................................................. 6

NAKİT AKIŞ TABLOSU ............................................................................................................. 7

KAR DAĞITIM TABLOSU ........................................................................................................ 8

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 9-49

DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................................. 9
DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................ 10-23
DİPNOT 3 BANKALAR.............................................................................................................................................. 23
DİPNOT 4 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) .......................................................................... 23
DİPNOT 5 FAKTORİNG ALACAKLARI .................................................................................................................. 24-25
DİPNOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... 26
DİPNOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................... 27
DİPNOT 8 CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI ............................................................................................................ 28
DİPNOT 9 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................ 28
DİPNOT 10 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR . 29
DİPNOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ................................................................................................................. 29
DİPNOT 12 DİĞER ALACAKLAR .............................................................................................................................. 29
DİPNOT 13 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR/ YÜKÜMLÜLÜKLER ........................... 29
DİPNOT 14 ALINAN KREDİLER ................................................................................................................................ 30
DİPNOT 15 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER .............................................................................................. 30
DİPNOT 16 DİĞER BORÇLAR .................................................................................................................................... 31
DİPNOT 17 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................................................... 31
DİPNOT 18 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ......................................................................................................... 31-32
DİPNOT 19 ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................... 33-34
DİPNOT 20 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ................................................................................................................ 34
DİPNOT 21 FİNANSMAN GİDERLERİ ...................................................................................................................... 35
DİPNOT 22 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ................................................................................................................ 35
DİPNOT 23 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ ........................................................................................ 36
DİPNOT 24 TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR ............................................................. 36
DİPNOT 25 VERGİLER ................................................................................................................................................ 36-37
DİPNOT 26 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... 38-39
DİPNOT 27 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................................................... 40
DİPNOT 28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...................... 41-48
DİPNOT 29 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ....................................................................................................................... 49
DİPNOT 30 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ......................................................................... 49
VAKIF FAKTORİNG A.Ş.

31 ARALIK 2017 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
BİLANÇO - AKTİF KALEMLER 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI DEĞERLER 2 - 2 1 - 1
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 4.595 - 4.595 - - -
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 4.595 - 4.595 - - -
III. BANKALAR 3 26.486 7.060 33.546 310 7.861 8.171
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 4 2.693 - 2.693 2.688 - 2.688
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 5 1.922.546 269.754 2.192.300 1.171.659 219.055 1.390.714
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları 927.082 68.889 995.971 374.964 - 374.964
6.1.1 Yurt İçi 968.169 - 968.169 385.641 - 385.641
6.1.2 Yurt Dışı - 70.244 70.244 - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (41.087) (1.355) (42.442) (10.677) - (10.677)
6.2 Diğer Faktoring Alacakları 995.464 200.865 1.196.329 796.695 219.055 1.015.750
6.2.1 Yurt İçi 995.408 - 995.408 796.272 - 796.272
6.2.2 Yurt Dışı 56 200.865 200.921 423 219.055 219.478
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ - - - - - -
8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -
8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -
IX. DİĞER ALACAKLAR 12 1.373 - 1.373 1.365 - 1.365
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 9.305 - 9.305 5.632 - 5.632
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları 35.099 5.365 40.464 25.370 4.404 29.774
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -
10.4 Özel Karşılıklar (-) (25.794) (5.365) (31.159) (19.738) (4.404) (24.142)
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 148 - 148 35 - 35
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 315 - 315 98 - 98
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 315 - 315 98 - 98
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 855 34 889 321 28 349
XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 8 1.093 - 1.093 47 - 47
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 9 - - - 1.317 - 1.317
XXI DİĞER AKTİFLER - - - - - -

ARA TOPLAM 1.969.411 276.848 2.246.259 1.183.473 226.944 1.410.417

XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 10 27 - 27 27 - 27
22.1 Satış Amaçlı 27 - 27 27 - 27
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 1.969.438 276.848 2.246.286 1.183.500 226.944 1.410.444

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
VAKIF FAKTORİNG A.Ş.

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
BİLANÇO - PASİF KALEMLER 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 13 537 - 537 4.388 - 4.388
II. ALINAN KREDİLER 14 1.330.388 313.319 1.643.707 779.583 292.295 1.071.878
III. FAKTORİNG BORÇLARI 221 216 437 77 4 81
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 15 443.204 - 443.204 200.854 - 200.854
5.1 Bonolar 443.204 - 443.204 200.854 - 200.854
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller - - - - - -
VI. DİĞER BORÇLAR 16 245 113 358 164 115 279
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR - - - - - -
VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 17 2.278 - 2.278 982 - 982
X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 18 656 8.038 8.694 543 7.526 8.069
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 656 - 656 543 - 543
10.3 Diğer Karşılıklar - 8.038 8.038 - 7.526 7.526
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU - - - 2.067 - 2.067
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 2.026 - 2.026 - - -
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARA TOPLAM 1.779.555 321.686 2.101.241 988.658 299.940 1.288.598
XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 19 145.045 - 145.045 121.846 - 121.846
16.1 Ödenmiş Sermaye 70.000 - 70.000 22.400 - 22.400
16.2 Sermaye Yedekleri - - - 28.831 - 28.831
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -
16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -
16.2.3 Diğer sermaye yedekleri - - - 28.831 - 28.831
16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 51 - 51 51 - 51
16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 352 - 352 347 - 347
16.5 Kar Yedekleri 51.448 - 51.448 54.119 - 54.119
16.5.1 Yasal Yedekler 5.824 - 5.824 5.823 - 5.823
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 45.624 - 45.624 48.296 - 48.296
16.5.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - -
16.6 Kar veya Zarar 23.194 - 23.194 16.098 - 16.098
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı - - - - - -
16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 23.194 - 23.194 16.098 - 16.098

PASİF TOPLAMI 1.924.600 321.686 2.246.286 1.110.504 299.940 1.410.444

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
VAKIF FAKTORİNG A.Ş.

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
NAZIM HESAP KALEMLERİ 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 225.380 7.528 232.908 202.668 7.682 210.350
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 218.653 11.360 230.013 117.911 7.566 125.477
III. ALINAN TEMİNATLAR 5 ve 27 - - - - - -
IV. VERİLEN TEMİNATLAR - - - - - -
V. TAAHHÜTLER 27 553.124 - 553.124 278.198 - 278.198
5.1 Cayılamaz Taahhütler 553.124 - 553.124 278.198 - 278.198
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 27 226.686 225.379 452.065 73.941 77.526 151.467
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 226.686 225.379 452.065 73.941 77.526 151.467
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - 2.807 3.184 5.991
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 226.686 225.379 452.065 71.134 74.342 145.476
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 27 1.870.363 726.994 2.597.357 916.348 448.817 1.365.165

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 3.094.206 971.261 4.065.467 1.589.066 541.591 2.130.657

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3