Theoretische Grundlegung ethischer Bankbetriebslehre: Die Lehren aus dem Islamic Banking

344 Pages·2012·2.182 MB·German

by  Milena Valeva (auth.)

Theoretische Grundlegung
ethischer Bankbetriebslehre
Milena Valeva
Theoretische
Grundlegung ethischer
Bankbetriebslehre
Die Lehren aus dem Islamic Banking
Mit Geleitworten von Prof. Dr. Albert Löhr
und Prof. Dr. Luc Van Liedekerke
RESEARCH
Milena Valeva Bernhard Schmidt
Voestalpine Langenhagen, Deutschland
Linz, Österreich
Dissertation Internationales Hochschulinstitut Zittau
und Katholieke Universiteit Leuven, 2011
Springer Gabler
ISBN 978-3-8349-3475-8 ISBN 978-3-8349-3476-5 (eBook)
DOI 10.1007/978-3-8349-3476-5
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Für Iwona
Geleitwort VII
Geleitwort
Mit der vorliegenden Dissertationsschrift begründet Frau Valeva in einem groß
angelegten Argumentationsgang die hoffnungsvolle These, dass eine ethische
Orientierung der – deutschen – Bankbetriebslehre angesichts der jüngsten Krisen
nicht nur notwendig, sondern auch möglich ist. Aus dem Untertitel geht hervor,
dass hierbei die Wettbewerbsfähigkeit des sogenannten Islamic Bankings in
einem abstrakten Sinne als Vorbild in Stellung gebracht wird. Sie wird den
Bankgeschäften nicht nur als Randbedingung »aufgesetzt« wie die beliebten
CSR-Kodizes, sondern verkörpert eine das gesamte Geschäft durchdringende
Werteorientierung. Diese markante Exposition des Islamic Bankings heißt frei-
lich nicht, dass das deutsche Bankwesen nun einfach »islamisch« werden soll,
sondern dass es darum geht, die werteorientierten Grundstrukturen des Islamic
Banking im Sinne einer abstrakten »Rahmung« (Harald Wohlrapp) zu rekonstru-
ieren und damit exemplarisch deutlich zu machen, wie eine ethisch-normative
Bankbetriebslehre aufgebaut sein könnte.
Zur Entwicklung ihrer These musste Frau Valeva in verschiedenen Hin-
sichten die traditionellen Grenzen des wissenschaftlichen Arbeitens ausloten und
überschreiten. Thematisch insofern, als es für eine extrem rational ausgerichtete
Disziplin wie die Bank- und Finanzwirtschaft alles andere als einfach ist, die
grundlegenden Argumentationsstrukturen der islamischen Scharia in das Bank-
geschäft zu integrieren. Fachlich insofern, als zur Bearbeitung des Themas ohne-
hin Forschungen in verschiedenen, eher isoliert arbeitenden Teildisziplinen
notwendig waren – dem Bankbetriebslehre, der Philosophie, dem Islamischen
Recht. Und formal insofern, als die Arbeit als gemeinsamer Abschluss zwischen
dem deutschen Promotionssystem am IHI Zittau und den belgischen Promotions-
regeln an der Katholischen Universität Leuven zustande kommen sollte.
Das ist überzeugend gelungen, und dieser Erfolg mag auch als praktisches
Lehrstück dafür dienen, wie weit unsere Bemühungen um einen einheitlichen
europäischen Wissenschaftsraum gediehen sind. Die erforderliche Interdiszipli-
narität und Internationalität hat an die bulgarische Autorin, die ihre ersten aka-
demischen Schritte an der Universität Stuttgart als technisch orientierte Diplom-
Kauffrau absolviert hat und selbst nicht dem muslimischen Glauben angehört,
enorme Vermittlungsleistungen im konzeptionellen Vorgehen und in der fachlich
angemessenen Darstellung gestellt. Frau Valeva ist an diese Vermittlungsaufga-
ben mit einer bewundernswerten Nachdrücklichkeit und Sinn für die Überwin-
dung von Grenzen herangegangen. Sie ackert sich in ihrer Schrift anhand eines
jederzeit erkennbaren roten Fadens detailreich durch die verschiedenen Wissen-
schaftsgebiete und hat dabei auch stets den Ausgleich zwischen Theorie und
VIII Geleitwort
Praxis im Blick. In konsistenter Argumentation wird eine handlungstheoretische
Grundlegung der Bankbetriebslehre entwickelt, die als eigener Ansatz mit der
kenntnisreichen Rekonstruktion des Islamic Bankings als Fundament eine ganz
besondere Note erhält.
Vielleicht wird man explizit vor einer naheliegenden Möglichkeit zur Miss-
Interpretation der Arbeit warnen müssen, auf die mancher Leser bei nur kurso-
rischer Betrachtung des Titels und des Inhaltsverzeichnisses kommen könnte:
»Islamic Banking ist besser als Sachsen Banking.« Eine derart direkte Gegen-
überstellung ist nicht beabsichtigt. Das funktionierende System des Islamic Ban-
kings soll lediglich als eine genau ausgeleuchtete Studie dafür dienen, unter wel-
chen Bedingungen eine strikt wertegebundene Unternehmenspolitik im Bank-
management ein Erfolgsmodell sein kann. Im Fall des gescheiterten Steuerungs-
modells der Landesbank Sachsen, dessen finanzielle Folgen für den Landes-
haushalt der sächsische Steuerzahler noch lange spüren wird, war gerade die
Loslösung von den Kernwerten der Unternehmenspolitik dagegen ein maßgeb-
licher Auslöser dafür, dass es zum Kollaps kam.
Man wird die allgemeine »Lesson« (Lektion) der vorliegenden Arbeit also
dahingehend lesen müssen, dass eine klare, transparente und im gesamten Ge-
schäftsgebaren verbindliche Werteorientierung – kurz: ein »ethisches Geschäfts-
modell« – kein Hindernis für erfolgreiche Bankgeschäfte darstellt, sondern
gerade deren Voraussetzung. Wenn man so will, ist dies auch ein Plädoyer für
die klassische Auffassung von Bankgeschäften, die die Autorin mühsam aus
Hunderten alter Lehrbücher herausdestillierte: Wir brauchen in diesem Geschäft
wieder mehr grundlegende Werte als das perfekte Jonglieren mit den derivativen
Verheißungen der Wahrscheinlichkeitstheorie.
Dieses Ergebnis ist nicht nur ein höchst interessanter Beitrag für die prakti-
sche wie theoretische Bedeutung der Unternehmensethik im Allgemeinen und in
der Bankbetriebslehre im Besonderen, sondern auch für die Relevanz der Unter-
nehmensethik im Freistaat Sachsen. Als Rektor des IHI Zittau freue ich mich
sehr darüber, dass die Überlegungen von Frau Valeva auch im internationalen
Kontext bereits weit reichende Rezeption und Unterstützung gefunden haben,
insbesondere bei unserem Kooperationspartner an der K.U.Leuven. Den dortigen
Mitbetreuern um Kollege Luc Van Liedekerke ist in hohem Maße Dank geschul-
det für die breite fachliche Diskussion und die persönliche Aufmerksamkeit, die
dem Verfahren gewidmet wurde. So konnte am Ende eine wahrhaft internatio-
nale und interdisziplinäre Studie entstehen, der ich weite Aufnahme in den
theoretischen und praktischen Diskurs wünsche.

Prof. Dr. Albert Löhr, Internationales Hochschulinstitut Zittau
Prof. Dr. Luc Van Liedekerke, Katholieke Universiteit Leuven
Vorwort IX
Vorwort
Die vorliegende Arbeit unternimmt den Versuch zur theoretischen Grundlegung
einer ethischen Bankbetriebslehre. Hierzu leistet sie eine Reflexion der Norma-
tivität im Islamic Banking. Dieses Unterfangen erfordert einen wohl überlegten
Lösungsweg. Die Nachvollziehbarkeit dieses Weges ist im Vorfeld zu gewähr-
leisten, auch wenn der Lösungsvorschlag, bedingt durch jeweils aufeinander auf-
bauende Schlüsse der einzelnen Kapitel, erst im Schlusskapitel artikuliert werden
kann.
Da Wissenschaft der Praxis dient, ist das zu erforschende Problem Letzterer
zu entnehmen. Dies ist möglichst unbefangen zu vollziehen, was bestehende
theoretische Erfassungen des Problems angeht. Um sich dieser praktischen
»Reinheit« in dieser Arbeit nähern zu können, kann als Vorwort lediglich den
Pfad der weiteren Vorgehensweise darstellen.
Als allgemein anerkannte Weisheit in der Lebenspraxis gilt, dass aller An-
fang schwer ist. Dies gilt in der Wissenschaft umso mehr. Aus diesem Grund
folgt auf dieses Vorwort zunächst eine Vorrede, die den exemplarischen Anfang
in Kapitel A – eine Fallstudie über das Misslingen der Bankenpraxis der Sachsen
LB – einleitet.
Die Begründung dieses Anfangs kann hingegen erst in Kapitel B – wissen-
schafts-theoretische Verortung – geleistet werden. Durch die begründete Wahl
des wissenschaftstheoretischen Fundaments – methodischer Konstruktivismus –
wird die lebenspraktische Problematik (Kapitel A) durch die Perspektive des
methodischen Kulturalismus wissenschaftlich spezifiziert, sodass erst an jener
Stelle die Formulierung von Fragestellungen – Bedarf an Handlungsorientierung
der Bankenpraxis, Systematisierung der Handlungsrationalitäten und sinnratio-
nale Fundierung des Bankenhandelns – möglich wird.
In den darauf folgenden Kapiteln wird auf diese Fragestellungen fokussiert.
Zunächst gibt Kapitel C einen Einblick in die bankbetrieblichen Theorien. Der
Frage nach der theoretischen Stützung des normativen Gerüsts der Bankenpraxis
wird nachgegangen, indem das normative Selbstverständnis der deutschen
Bankbetriebslehre rekonstruiert wird.
Durch die Hinwendung zur Praxis – Kapitel D – wird der normative Ansatz
von Islamic Banking erläutert. In diesem Ansatz wird das wirtschaftliche
Gelingen durch die Einhaltung von explizit formulierten Normen und Regeln
getragen. In Kapitel D wird das islamische Bankkonzept im Hinblick auf die ihm
zugrunde liegende Wertrationalität durchleuchtet. Die kommunikativ abge-
sicherte Deutung der Shari’ah durch qualifizierte Entscheidungsträger wird in
Kapitel E aus der Perspektive der Handelnden (Experteninterviews) belegt.
X Vorwort
In Kapitel F wird auf der Grundlage der Schlüsse der einzelnen Kapitel durch
ihre ethische Fundierung erneuerte Systematik der Bankbetriebslehre vorgeschla-
gen. Das Unterscheidungsmerkmal dieser Systematik, durch das eine Erweite-
rung des Begriffs »ethische Bankbetriebslehre« begründet wird, ist der Sinn-
bezug des Handelns. Der Vorzug dieser handlungstheoretischen Grundlegung
liegt in der Ermöglichung einer Harmonisierung von Zweck-Mittel- und Wert-
orientierungen. Dies wiederum trägt zur Stabilisierung der Handlungspraxen im
Bankwesen bei.
Herrn Prof. Dr. Albert Löhr möchte ich für die langjährige Begleitung im
Reich des Denkens danken. Herrn Prof. Dr. Luc van Liedekerke möchte ich für
die Verdichtung meiner Gedanken zu einer tragfähigen Konstruktion danken.
Herrn Prof. Dr. Harald Wohlrapp danke ich für die Möglichkeit, den Sinn des
Handelns wissenschaftlich erfasst zu haben. Schließlich möchte ich mich bei
Prof. Dr. Volker Nienhaus für die Übernahme des Viertgutachtens dieser Arbeit
bedanken.
Den Wissenschaftlerinnen und Wissenschaftlern im Bereich Wirtschafts- und
Unternehmensethik möchte ich danken für die zahlreichen Anregungen, die aus
Gesprächen mit ihnen sowie aus ihren Vorträgen und Publikationen entstanden
sind. Herrn Horst Haus möchte ich für die gesamte Aufarbeitung und technische
Zusammenstellung des Manuskripts danken.
Meiner Familie danke ich für die Tatsache, dass ihr Vertrauen in mich un-
vergänglich ist. Einem Menschen möchte ich an dieser Stelle gesondert meinen
Dank ausrichten. Dank der Initiation, Iwona, der ich mich voller Willenskraft
habe unterziehen lassen, habe ich vom Sein zum Werden gefunden. Du bist diese
Bedingung für die Möglichkeit gewesen, damit ich mich auf eine fortdauernde
Suche nach Sinnhaftigkeit und Glauben begebe, und dadurch erst Wissen in
dieser Form artikulieren kann. In Deiner Schuld stehe ich, und Dir allein widme
ich dieses Buch.

Milena Valeva
Zum Thema: Das Potenzial einer ethisch fundierten Bankbetriebslehre XI
Zum Thema: Das Potenzial einer ethisch fundierten
Bankbetriebslehre
»Aber damals lag mir mehr daran, daß sie um
meinetwillen aufhörten schlecht zu sein, als daß sie
um deinetwillen gut würden«.
Aurelius Augustinus, Bekenntnisse1
Bankenkrise, Finanzkrise, Wirtschaftskrise, Gesellschaftskrise, moralischer Ver-
fall. Das sind einige der Begriffe, die seit 2008 in den Medien kursieren. Die
Berichterstattung kündigt Fakten an, die von einem Verbesserungsbedarf zeugen.
Dieser lässt sich nicht ausschließlich in einem Gesellschaftsbereich lokalisieren.
Die betroffenen Bereiche werden charakterisiert durch Begriffe wie Übermacht
der Wirtschaft, Ohnmacht der Politik, Schwund der Moral. Es leuchtet auch dem
Laien ein, dass die Probleme in diesen Bereichen Interdependenzen aufweisen,
die allerdings nicht eindeutig und offenkundig sind, sodass Rezepturen zur
Heilung nicht ohne den Einsatz unterschiedlicher Disziplinen zu verschreiben
sind. Es sind daher Vorschläge aus der Wissenschaft notwendig.
Diese Arbeit greift jenen Wirtschaftsbereich auf, der seit der Finanzkrise
2008/2009 als der Inbegriff moralischen Verfalls fungiert – das Bankwesen. Es
gilt, zunächst das vorherrschende Wissenschaftsverständnis der Bankbetriebs-
lehre zu explizieren, um in einem nächsten Schritt zur Wiederherstellung der
Kompatibilität zwischen ethischer Vernunft und ökonomischer Rationalität
beizutragen. Vorschläge zur ethischen Ausrichtung dieser Disziplin sind jedoch
erst durch die Hervorhebung der Sinnhaftigkeit sozialen Handelns möglich.
Somit ist eine handlungstheoretische Grundlegung erforderlich, um Ethik und
Bankbetriebslehre miteinander zu verknüpfen. Dieses handlungstheoretische
Fundament zu legen, ist das Ziel dieser Arbeit.
Um die Bedeutung des Themas zu verdeutlichen, sei hier auf die wachsende
Machtstellung des Finanzsektors ohne eine entsprechende gesellschaftliche Ver-
antwortung hingewiesen. Die Banken partizipieren an dieser Machtstellung,
ohne die Vereinbarkeit der Profitmöglichkeiten mit ihren umfassenden gesell-
schaftlichen Funktionen zu hinterfragen. Es ist genau dieser Mangel an Refle-
xion, dessen sich die Bankenpraxis schuldig macht. Viel mehr als an die Praxis
ist dieser Vorwurf der Reflexionslosigkeit jedoch an die Wissenschaft vom
Bankwesen – die Bankbetriebslehre – zu richten. Es ist die konstitutive Aufgabe
dieser Disziplin, die Praxis durch begründete Vorschläge zu stützen. Im Falle des

1 Augustinus, A. (1997), S. 131.