The House Cafe Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi

50 Pages·2015·0.45 MB·Turkish

The House Cafe Turizm ve Ticaret
Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal tablolar ve
bağımsız denetim raporu
The House Cafe Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi

İçindekiler

Sayfa

Bağımsız denetim raporu 1 - 2
Finansal durum tablosu 3 - 4
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 5
Özkaynak değişim tablosu 6
Nakit akış tablosu 7
Finansal tablolara ilişkin dipnotlar 8 - 48
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

The House Cafe Turizm ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Finansal Tablolara İlişkin Rapor

The House Cafe Turizm ve Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte
sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim
tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı
notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından,
gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal
tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş
vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim
standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan
Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak
yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal
tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek
amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki
hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin
mesleki muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun
denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe
uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün
etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların
sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe
politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının
değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması
için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre finansal tablolar, The House Cafe Turizm ve Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve
nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun
bir biçimde sunmaktadır.
Diğer Hususlar

Şirket 2014 yılı içerisinde 8 Kasım 2013 tarihli yönetim kurulu kararı ve 18 Aralık 2013 tarihli ortaklar
ve Şirket arasında imzalanan “Borç Ödeme Protokolü”ne konu olan 4.414.751 TL tutarındaki
ortaklardan alacak bakiyesi için 11 Eylül 2014 tarihli 6552 sayılı kanunun 74. maddesi kapsamından
yararlanarak ve ilgili vergilerini de tahakkuk ederek söz konusu alacağı 2014 yılı finansal tablolarından
çıkartmıştır. Şirketin 2013 ve 2014 yılı içerisinde ilişkili tarafına yaptığı ödemelerden doğan 31 Aralık
2014 ve 2013 tarihleri itibariyle diğer alacaklar hesabına yansıtılan alacak toplamı sırasıyla
13.312.897 ve 3.687.248 TL’dir. Dipnot 27 ve 28 ‘de detaylıca açıklandığı üzere söz konusu ilişkili
taraf ile Şirket arasında 17 Şubat 2015 tarihinde imzalanan Borç Ödeme Protokolü ile söz konusu
bakiyenin %60 ına karşılık gelen 7.532.672 TL’nin 2015 yılı içerisinde tahsil edileceği ve geri kalan
kısmın ise 2016 yılı içerisinde ödeneceği hususunda mutabakata varılmıştır. Bu konu şartlı görüşe
konu edilmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin
finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim kurulu tarafımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited

Cem Uçarlar, SMMM
Sorumlu Denetçi

2 Mart 2015
İstanbul, Türkiye

(2)
The House Cafe Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle
finansal durum tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Varlıklar

Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 3 319.353 265.146
Ticari alacaklar 741.850 1.193.835
İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4, 27 29.047 68.075
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 4 712.803 1.125.760
Diğer alacaklar 7.761.911 5.483.760
İlişkili taraflardan diğer alacaklar 27 7.759.372 5.480.135
İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 2.539 3.625
Stoklar 5 738.362 527.542
Peşin ödenmiş giderler 9 1.244.988 1.009.137
Diğer dönen varlıklar 6 191.819 300.032

Toplam dönen varlıklar 10.998.283 8.779.452

Duran varlıklar
Diğer alacaklar 5.856.033 3.756.569
İlişkili taraflardan diğer alacaklar 27 5.780.225 3.687.248
İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 75.808 69.321
Maddi duran varlıklar 7 8.132.742 7.545.362
Maddi olmayan duran varlıklar 8 1.282.671 1.568.807
Peşin ödenmiş giderler 9 71.890 62.999

Toplam duran varlıklar 15.343.336 12.933.737

Toplam varlıklar 26.341.619 21.713.189

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(3)
The House Cafe Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle
finansal durum tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kaynaklar

Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar 10 1.562.856 967.451
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 10 - 881.983
Çıkarılmış bonolar ve senetler 11 6.104.957 3.833.225
Diğer finansal yükümlükler 2.622 11.365
Ticari borçlar 3.123.369 3.533.806
İlişkili taraflara ticari borçlar 12, 27 585.731 818.951
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 12 2.537.638 2.714.855
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 16 943.184 789.102
Diğer borçlar 97.946 -
İlişkili taraflara diğer borçlar 27 97.946 -
Ertelenmiş gelirler 15 384.887 351.640
Dönem kârı vergi yükümlülüğü 17 160.969 104.701
Kısa vadeli karşılıklar 13 498.631 275.853
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 14 180.531 529.817

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 13.059.952 11.278.943

Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar 10 662.365 617.336
Ertelenmiş gelirler 15 44.878 395.351
Uzun vadeli karşılıklar 16 933.456 492.346
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli
karşılıklar 16 933.456 492.346
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 17 128.558 281.225

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 1.769.257 1.786.258

Özkaynaklar
Ödenmiş sermaye 18 7.000.000 400.000
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler veya giderler (549.787) (172.389)
Geçmiş yıllar kârları 4.005.626 3.655.180
Dönem net kârı 1.056.571 4.765.197

Toplam özkaynaklar 11.512.410 8.647.988

Toplam kaynaklar 26.341.619 21.713.189

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(4)
The House Cafe Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait
kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
1 Ocak- 1 Ocak-
Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kâr veya zarar

Hasılat 20 41.191.849 39.567.570
Satışların maliyeti (-) 20 (32.857.840) (27.802.196)

Brüt kâr/zarar 8.334.009 11.765.374

Genel yönetim giderleri (-) 21 (5.449.620) (5.402.803)
Pazarlama giderleri (-) (61.150) (103.622)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 22 270.299 172.918
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 22 (1.224.850) (356.951)

Esas faaliyet kârı/zararı 1.868.688 6.074.916

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 23 1.656.903 879.426

Finansman gideri öncesi faaliyet kârı/zararı 3.525.591 6.954.342

Finansman giderleri (-) 24 (1.974.326) (961.550)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı/zararı 1.551.265 5.992.792

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri/geliri 17 (494.694) (1.227.595)
Dönem vergi gideri/geliri 17 (553.012) (1.013.995)
Ertelenmiş vergi gideri/geliri 17 58.318 (213.600)

Dönem kârı/zararı 1.056.571 4.765.197

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelir
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları/kayıpları 16 (471.747) (57.897)
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelire ilişkin vergiler 94.349 11.579
- Ertelenmiş vergi gideri/geliri 94.349 11.579

Diğer kapsamlı gelir (377.398) (46.318)

Toplam kapsamlı gelir 679.173 4.718.879

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(5)
The House Cafe Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle
özkaynak değişim tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))

Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı Birikmiş Karlar
gelirler ve giderler
Tanımlanmış fayda planları
Ödenmiş yeniden ölçüm kazanç/ Geçmiş yıllar Net dönem Özkaynaklar
sermaye (kayıpları) karları karı toplamı

1 Ocak 2013 400.000 (126.071) 266.942 3.388.238 3.929.109

Geçmiş yıl karlarından transferler - - 3.388.238 (3.388.238) -
Net dönem karı - - - 4.765.197 4.765.197
Diğer kapsamlı gelir - (46.318) - - (46.318)
Toplam kapsamlı gider - (46.318) - 4.765.197 4.718.879
31 Aralık 2013 400.000 (172.389) 3.655.180 4.765.197 8.647.988
Geçmiş yıl karlarından transferler - - 4.765.197 (4.765.197) -
Sermaye arttırımı (Not 18) 6.600.000 - - - 6.600.000
Ortaklarla yapılan işlemler (Not 27) - - (4.414.751) - (4.414.751)

Net dönem karı - - - 1.056.571 1.056.571
Diğer kapsamlı gelir - (377.398) - - (377.398)
Toplam kapsamlı gider - (377.398) 1.056.571 679.173

31 Aralık 2014 7.000.000 (549.787) 4.005.626 1.056.571 11.512.410

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(6)
The House Cafe Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle
nakit akım tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

Vergi öncesi dönem karı 1.551.265 5.992.792

Amortisman ve itfa payları 7, 8 2.188.057 1.559.116
Kıdem tazminatı karşılığı 16 130.220 126.096
Duran varlık satış (karı) / zararı 7, 8 (13.886) 9.327
Duran varlık değer düşüklüğü 7 370.728 -
Faiz giderleri 24 1.888.061 711.263
Karşılıklar 13, 16 256.981 609.207

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari alacaklardaki (artış)/azalış 451.985 (437.245)
Stoklardaki (artış)/azalış (210.820) (40.983)
Diğer dönen ve duran varlıklardakı (artış)/azalış (2.318.299) (5.877.542)
Ticari borçlardaki artış / (azalış) (410.437) 1.059.899
Diğer borçlarda ve yükümlülüklerdeki artış (848.200) (1.437.931)

Ödenen gelir vergisi 17 (496.744) (1.158.256)
Ödenen kıdem tazminatları 16 185.046 (141.480)

Faaliyetlerden elde edilen nakit 2.723.957 974.263

Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
Maddi duran varlık alımları 7 (1.408.586) (1.806.084)
Maddi olmayan duran varlık alımları 8 (66.824) (1.545.703)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları 7 101.829 (9.917)
Menkul Kıymet Satışları - 2.016.872

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.373.581) (1.344.832)

Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
Alınan krediler 8.173.271 1.553.715
Kredi geri ödemeleri (8.414.820) (973.167)
Leasing geri ödemeleri (1.472.562) (482.561)
Ödenen faizler 24 (1.888.061) (711.263)
Çıkarılmış bonolar ve senetler, net 11 2.271.732 251.692

Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit (1.330.440) (361.584)

Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim 19.936 (732.153)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 3 231.456 963.609

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 3 251.392 231.456

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(7)
The House Cafe Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi - Türk Lirası (TL))

1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu

Genel

The House Cafe Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi (“Şirket”) 2008’de İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in
ana ortağı Öncüm Gida ve Turz. San. Tic. Ltd. Şti. (“Öncüm Gıda”)’dir. Şirket’in ortalama çalışan
sayısı 326’dır (2013 – 359). Şirket’in adresi Yavuz Sultan Selim Mahallesi Abdülezelpaşa Caddesi
No:23 Cibali Fatih – İstnabul’dur.

Şirket'in ilişikte sunulan finansal tabloları Şirket yönetimi tarafından 2 Mart 2015 tarihinde
onaylanmıştır.

Faaliyet konusu

31 Aralık 2014 tarihi itibarı ile Şirket, İstanbul’da “House Cafe” ve “Nopa” restaurantlarının sahibidir.
Şirket’in sahip olduğu restaurantlar genellikle şehrin merkezi yerlerinde hizmet vermektedir. Şirket,
ayrıca Antalya, Ankara, İzmir ve Azerbaycan’da franchising hizmeti sağlamaktadır. Şirket,
müşterilerine çeşitli sıcak menüler sunmaktadır.

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar

Sunuma ilişkin temel esaslar

Şirket’in finansal tabloları, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe
Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar
esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nda (“UFRS”)
meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

İşlevsel ve sunum para birimi

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in işlevsel ve sunum para birimi TL’dir.

(8)