Tam Faktoring Anonim Şirketi

57 Pages·2017·1.32 MB·Turkish

Tam Faktoring Anonim Şirketi

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle hazırlanan kamuya
açıklanacak konsolide olmayan finansal tablolar,
bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ile bağımsız
denetim raporu
EI’!! GüneyBağımsızDenetimve TeL:[phone]
SMMMAŞ Fax:[phone]
EskiBüyükdereCad. ey.com
Orjın MesLek No:27 TicaretSIcLLNo:479920-427502
Buıldng abetter MesLek, Sarıyer34398
workıng world
stanbüL Türkey
-
Bağımsız denetim raporu
Tam Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Tam Faktoring AŞ’nin (Şirket 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap
“)
dönemine ait; karveya zarartablosu, özkaynak değişim tablosu, nakitakış tablosu ile önemli muhasebe
politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki fınansal tablolğrını
denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi, fınansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve
Izahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe
Uygulamaları ile FinansalTabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ vegenelgeleri ile Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamaları ve bunlarile düzenlenmeyen konularda
Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama
Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile
kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen fınansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç
kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu fınansal tablolar hakkında görüş
vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim
Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve
bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde
etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek
amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, fınansal tablolardaki
hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dühil, bağımsız denetçinin
mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun
denetim prosedüderini tasarlamak amacıyla işletmenin fınansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe
uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün
etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların
sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe
politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının
değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması
için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz,
4membe,fi,r,,oiE,r,stSYoungCIobjiL:mrtcd
EY
Bulidinga better
working world
Görüş
Görüşümüze göre, fınansal tablolar, Tam Faktoring AŞ’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal
durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait fınansal performansını ve nakit akışlarını;
BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe
uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
UKnın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak 31 Aralık 2016 hesap
-
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin fınansal raporlamaya ilişkin
hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
UKnın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında
istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A Young Global Limited
Istanbul, 29 Mart 2017
AmemberFırmolLer,,?avoongGlobalLkmlted
İçindekiler Sayfa

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)…………………….……………………........................……… 1 - 2
Nazım Hesaplar Tablosu………………………………………………………............................... 3
Kar veya Zarar Tablosu……………………………………………….………….............................. 4
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Tablosu………………...................................... 5
Özkaynaklar Değişim Tablosu …………………………………………………............................... 6
Nakit Akış Tablosu……………………………………………………….......................................... 7
Kar Dağıtım Tablosu……………………………………................................................................. 8
Finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar……………………………………............................ 9-53
Tam Faktoring A.Ş.

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle
bilanço (finansal durum tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
AKTİF KALEMLER 31 Aralık 2016
Yeniden düzenlenmiş (Not 2.2)
Notlar TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT DEĞERLER (I.1) 1 - 1 - - -
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A
II. YANSITILAN FV (Net) (I.2) - 7 7 - 10 10
(Net) - - - - - -
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
2.2 Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 7 7 - 10 10
III. BANKALAR (I.1) 1.854 722 2.576 428 34 462
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI (I.4) 372.928 4.186 377.114 187.889 1.011 188.900
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları 371.109 4.186 375.295 186.970 1.011 187.981
6.1.1 Yurt İçi 388.936 4.186 393.122 196.311 1.011 197.322
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (17.827) - (17.827) (9.341) - (9.341)
6.2 Diğer Faktoring Alacakları 1.819 - 1.819 919 - 919
6.2.1 Yurt İçi 1.819 - 1.819 919 - 919
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ - - - - - -
8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -
8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -
IX. DİĞER ALACAKLAR - - - - - -
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 310 - 310 - - -
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları (I.4) 18.825 - 18.825 28.025 - 28.025
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -
10.4 Özel Karşılıklar (-) (18.515) - (18.515) (28.025) - (28.025)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
XI. VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
11.3 Amaçlılar - - - - - -
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK
XII. YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (I.8) 8.425 - 8.425 9.410 - 9.410
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (I.9) 4.463 - 4.463 3.717 - 3.717
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 4.463 - 4.463 3.717 - 3.717
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER (I.12) 4.155 4 4.159 1.314 25 1.339
IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 13 - 13 14 - 14
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (I.10) 13.286 - 13.286 9.670 - 9.670
XXI. DİĞER AKTİFLER (I.13) 1.088 82 1.170 537 45 582
ARA TOPLAM 406.523 5.001 411.524 212.979 1.125 214.104
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
XXII. DURDURULAN - - - - - -
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) - - - - - -
22.1 Satış Amaçlı - - - - - -
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 406.523 5.001 411.524 212.979 1.125 214.104

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(1)
Tam Faktoring A.Ş.

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle
bilanço (finansal durum tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
PASİF KALEMLER 31 Aralık 2016
Notlar Yeniden düzenlenmiş (Not 2.2)
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - 282 282 - 4 4
II. ALINAN KREDİLER (II.3) 103.949 - 103.949 144.220 - 144.220
III. FAKTORİNG BORÇLARI (II.4) 249.334 - 249.334 - - -
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (II.1) 909 - 909 2.172 - 2.172
4.1 Finansal Kiralama Borçları (II.1) 1.020 - 1.020 2.342 - 2.342
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (111) - (111) (170) - (170)
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (II.5) - - - 20.259 - 20.259
5.1 Bonolar - - - - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller - - - 20.259 - 20.259
VI. DİĞER BORÇLAR (II.6) 605 - 605 426 19 445
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR - - - - - -
VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
8.1 Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
8.3 Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER (II.9) 1.888 - 1.888 1.110 - 1.110
X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI (II.10) 2.260 - 2.260 1.627 - 1.627
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 2.157 - 2.157 1.501 - 1.501
10.3 Diğer Karşılıklar 103 - 103 126 - 126
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER 247 - 247 - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU - - - - - -
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARA TOPLAM 359.192 282 359.474 169.814 23 169.837
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
XV. DURDURULAN - - - - - -
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK
BORÇLARI (Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 52.050 - 52.050 44.267 - 44.267
16.1 Ödenmiş Sermaye (II.14) 107.320 - 107.320 107.320 - 107.320
16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 56 - 56 20 - 20
16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -
16.5 Kâr Yedekleri - - - - - -
16.5.1 Yasal Yedekler - - - - - -
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
16.6 Kâr veya Zarar (55.326) - (55.326) (63.073) - (63.073)
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı (63.073) - (63.073) (31.831) - (31.831)
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 7.747 - 7.747 (31.242) - (31.242)
PASİF TOPLAMI 411.242 282 411.524 214.081 23 214.104
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(2)
Tam Faktoring A.Ş.

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle
nazım hesap kalemleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
NAZIM HESAP KALEMLERİ Notlar 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015
TP YP Toplam TP YP Toplam
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG
I. İŞLEMLERİ - - - - - -
RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG (III.2)
II. İŞLEMLERİ 31.827 67 31.894 30.360 56 30.416
III. ALINAN TEMİNATLAR (III.3) 8.645.224 - 8.645.224 5.040.690 - 5.040.690
IV. VERİLEN TEMİNATLAR (III.4) 3.384 - 3.384 3.961 - 3.961
V. TAAHHÜTLER - - - - - -
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (III.6) 4.826 5.005 9.831 661 645 1.306
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
6.1 Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 4.826 5.005 9.831 661 645 1.306
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 4.826 5.005 9.831 661 645 1.306
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER (III.7) 416.345 4.572 420.917 253.813 1.577 255.390
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 9.101.606 9.644 9.111.250 5.329.485 2.278 5.331.763

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(3)
Tam Faktoring A.Ş.

1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait
gelir tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden
Bağımsız
Geçmiş
Denetimden
1 Ocak –
Geçmiş
31 Aralık 2015
1 Ocak –
Yeniden düzenlenmiş
31 Aralık 2016
GELİR VE GİDER KALEMLERİ Notlar (Not 2.2)
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ (IV.1) 87.779 58.786
FAKTORİNG GELİRLERİ 87.779 58.786
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 74.317 51.447
1.1.1 İskontolu 74.144 51.432
1.1.2 Diğer 173 15
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 13.462 7.339
1.2.1 İskontolu 13.462 7.339
1.2.2 Diğer - -
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - -
1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -
1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
KİRALAMA GELİRLERİ - -
1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - -
1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -
1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (IV.5) 42.656 24.315
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 19.718 12.406
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler 19.750 -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri 163 370
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 1.157 10.212
2.5 Diğer Faiz Giderleri - 2
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar 1.868 1.325
III. BRÜT K/Z (I+II) 45.123 34.471
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (IV.2) 41.552 38.746
4.1 Personel Giderleri 24.311 24.024
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 423 231
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -
4.4 Genel İşletme Giderleri 16.818 14.491
4.5 Diğer - -
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 3.571 (4.275)
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (IV.4) 10.088 1.594
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 84 91
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
6.4 Temettü Gelirleri - -
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 74 72
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 74 72
6.5.2 Diğer - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 1.471 690
6.7 Diğer 8.459 741
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 8.299 34.939
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 1.237 565
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme - -
Gideri - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş - -
Giderleri - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 530 263
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı 707 302
8.5 Diğer - -
IX. NET FAALİYET K/Z (I+…+VI) 4.123 (38.185)
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) 4.123 (38.185)
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (IV.3) 3.624 6.943
13.1 Cari Vergi Karşılığı - -
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 3.624 6.943
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 7.747 (31.242)
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -
15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri -
16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) - -
XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) 7.747 (31.242)

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(4)
Tam Faktoring A.Ş.

1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait
özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş
1 Ocak –
31 Aralık 2015
1 Ocak –
Notlar Yeniden
31 Aralık 2016
düzenlenmiş
(Not 2.2)

I. DÖNEM KARI/ZARARI 7.747 (31.242)
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 36 16
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 36 16
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 44 20
Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer - -
2.1.4 Kapsamlı Gelir Unsurları
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire (8) (4)
2.1.5 İlişkin Vergiler
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (8) (4)
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -
x2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya - -
2.2.2 Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma - -
2.2.4 Gelirleri/Giderleri
Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı - -
2.2.5 Gelir Unsurları
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin - -
2.2.6 Vergiler
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 7.783 (31.226)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(5)
Tam Faktoring A.Ş.

1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait özkaynak değişim tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER SıDKniâığfrlea vrn eKdyıaarpı GlZmsiaadarmeayrrallıdec Gara ekYl eiBrnlieridirk evmnei ş SKınaKıpfâlsar anvmdeıylrıaı lG aZceaalrikral reBdri arv ieYk meGniişdid eDerinlğe er r
(Bağımsız Denetimden Geçmiş)
Yeniden Düzenlenmiş (Not 2.2) Hisse Hisse Dönem
Senedi Senedi Diğer Olağanüs Geçmiş Net Kar
Notlar Ödenmiş Sermaye İhraç İptal Sermaye Kar Yasal Statü tü Diğer Kar Dönem Dönem veya Toplam
Sermaye Yedekleri Primleri Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Yedekler Yedekleri Yedekler Yedekleri Kârı/(Zararı) Kârı/(Zararı) Zararı Özkaynak
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
I. (önceden raporlanan) 82.320 - - - - - 3 - - - - - - - - - (32.234) (17.230) (15.004) 50.089
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 403 - 403 403
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi (Not 2.2) - - - - - - - - - - - - - - - - 403 - 403 403
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 82.320 - - - - - 3 - - - - - - - - - (31.831) (17.230) (14.601) 50.492
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 17 - - - - - - - - - - - - 17
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 25.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 25.000
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - (31.242) - (31.242) -31.242
XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - - - (14.601) 14.601 -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - - (14.601) 14.601 -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2015) (III+IV+…...+XI+XII) 107.320 - - - - - 20 - - - - - - - - - (63.073) (31.831) (31.242) 44.267
1 Ocak - 31 Aralık 2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
I. (önceden raporlanan) 107.320 - - - - - 20 - - - - - - - - - (63.791) (32.234) (31.557) 43.549
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 718 403 315 718
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi (Not 2.2) - - - - - - - - - - - - - - - - 718 403 315 718
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 107.320 - - - - - 20 - - - - - - - - - (63.073) (31.831) (31.242) 44.267
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 36 - - - - - - - - - - - - 36
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 7.747 - 7.747 7.747
XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - - - (31.242) 31.242 -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - - (31.242) 31.242 -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2016) (III+IV+…...+XI+XII) 107.320 - - - - - 56 - - - - - - - - - (55.326) (63.073) 7.747 52.050

(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
(2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),
(4) Yabancı para çevirim farkları,
(5) Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

(6)Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş

tutarları).
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(6)