Presupuestación orientada a resultados: LA EXPERIENCIA DE ANDALUCÍA

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Presupuestación orientada a resultados:
LA EXPERIENCIA DE ANDALUCÍA
Antonio V. Lozano Peña
Director General de Presupuestos
Consejería de Economía y Hacienda
Junta de Andalucía
Objetivo
Presentar la experiencia andaluza de
renovación de técnicas y procesos
presupuestarios
Cuando teníamos todas las respuestas, de
repente cambiaron todas las preguntas
(M. Benedetti)
Índice
(cid:137) Marco de partida: Qué debe ser el presupuesto - qué es el
presupuesto
- PERSPECTIVA GENERAL
- LA REALIDAD DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA
(cid:137) Estrategia para avanzar en el desarrollo de un presupuesto
orientado a resultados en un marco de estabilidad.
Marco de partida: Qué debe ser y qué es el presupuesto
Desde un perspectiva general (I)
(cid:137) Existe una conciencia sobre la necesidad de que el centro de gravedad del
presupuesto bascule desde los recursos a los resultados.
Exigencia de De la responsabilidad por lo
resultados por parte de gastado a la responsabilidad
la ciudadanía por lo conseguido y cómo.
(cid:137) El objetivo prioritario para el conjunto de Administraciones está siendo,
directa o indirectamente, explícita o implícitamente, el control del gasto.
La normativa sobre La Estabilidad
estabilidad obliga a las presupuestaria como
administraciones objetivo fundamental
Marco de partida: Qué debe ser y qué es el presupuesto
Desde un perspectiva general (II)
(cid:137) La realidad del proceso presupuestario, de carácter anual, con una
normativa compleja, extensa y rígida exige una gran concentración de
recursos que condicionan la capacidad de actuar.
(cid:137) El proceso de elaboración abarca prácticamente la mitad del año
(cid:137) El carácter anual del presupuesto significa que hay que realizar una
asignación sea cual sea la información.
(cid:137) Avance de ejecución financiera t
Información para
(cid:137) Ejecución financiera: t-1
el presupuesto del
año t+1
(cid:137) Resultados y cumplimiento: t-2
Los datos disponibles para la toma de decisiones
son de tres años antes
Marco de partida: Qué debe ser y qué es el presupuesto
Desde la realidad de la Comunidad Autónoma de Andalucía (I)
(cid:137) El presupuesto de las CC.AA. es un presupuesto derivado de las cifras de la ACE:
(cid:137) Dependiente de estimaciones vinculadas a la elaboración del PGE.
(cid:137) Existe muy poco margen de actuación en los ingresos
(cid:137) Son presupuestos con un elevado componente estructural del gasto
(cid:22) gastos apenas vinculados al ciclo económico (no así sus ingresos).
(cid:22) gran parte de los Presupuestos anuales está predeterminada por la atención a
servicios públicos fundamentales.
(cid:22) presión continua de la demanda: La elasticidad renta de los servicios sanitarios,
educativos y sociales es superior a la unidad.
(cid:137) Es un presupuesto comprometido con la igualdad
Andalucía
Marco de partida: Qué debe ser y qué es el presupuesto
Cultura y Deporte
2%
Servicios generales
3%
Medioambiente
2%
Vivienda
2%
Seguridad ciudadana Salud
0,4% 36%
Asuntos Económicos
19%
Protección Social
11%
Educación
25%
Un presupuesto capaz de impulsar resultados en un marco de estabilidad
Cómo
estamos trabajando en Andalucía para
trasladar el centro de gravedad del presupuesto:
66 vveeccttoorreess ddee aavvaannccee::
Vector 1: Burocracia automatizada - asignación gestionada
Vector 2: Del control a la capacidad de gestión estratégica del gasto
Vector 3: Visión Plurianual de presupuesto: el análisis permanente
Vector 4. Un método de trabajo participativo
Vector 5. Perspectiva de género: objetivo y oportunidad
Vector 6. Aprendizaje organizativo
Vector 1: Burocracia automatizada - asignación
gestionada
... creación de espacios para el análisis
Burocracia automatizada
(cid:137) Automatización de procesos
(cid:137) Programación de actuaciones
(cid:137) Simplificación de la gestión del gasto
Asignación gestionada
(cid:137) Los puntos de decisión presupuestaria
Objetos
Objetivos
R
ecursos
Puntos de Decisión
anuales
Presupuestaria
R R
ealizaciones esultados