pengaruh pembiayaan bermasalah, penghapusbukuan, capital adequacy ratio, dan efisiensi

130 Pages·2017·2.5 MB·Indonesian

by  Asri Maulidiyawati

PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, PENGHAPUSBUKUAN,
CAPITAL ADEQUACY RATIO, DAN EFISIENSI OPERASIONAL
TERHADAP RETURN ON ASSETS BANK UMUM SYARIAH PADA
TAHUN 2010 – 2015

SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana
Ekonomi (S.E)

Oleh:
ASRI MAULIDIYAWATI
NIM. 1113046000002

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA
1438 H/2017 M
PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, PENGHAPUSBUKUAN,
CAPITAL ADEQUACY RATIO, DAN EFISIENSI OPERASIONAL
TERHADAP RETURN ON ASSETS BANK UMUM SYARIAH PADA
TAHUN 2010 – 2015

SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana
Ekonomi (S.E)

Oleh:
ASRI MAULIDIYAWATI
NIM. 1113046000002

Di bawah bimbingan

Ir. Rr. Tini Anggraeni, ST., M.Si
NIDN. 2010088001

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA
1438 H/2017 M
LEMBAR PENGESAHAN PANITIA UJIAN

Hari ini Kamis, 28 September 2017 telah dilakukan Ujian Skripsi atas mahasiswa:
1. Nama : Asri Maulidiyawati
2. NIM : 1113046000002
3. Jurusan : Ekonomi Syariah
4. Judul Skripsi : Pengaruh Pembiayaan Bermasalah,
Penghapusbukuan, Capital Adequacy Ratio, dan
Efisiensi Operasional terhadap Return On Assets
Bank Umum Syariah pada Tahun 2010 – 2015
Setelah mencermati dan memperhatikan penampilan serta kemampuan yang
bersangkutan selama proses Ujian Skripsi, maka diputuskan bahwa mahasiswa
tersebut dinyatakan lulus dan skripsi ini diterima sebagai salah satu syarat untuk
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (S.E.) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

Jakarta, 28 September 2017

PANITIA UJIAN:
1. Ketua : AM. Hasan Ali, M.A.
NIP. 19751201 200501 1 005 (.................................)

2. Sekretaris : Dr. Abdurrauf, M.A.
NIP. 19731215 200501 1 002 (.................................)

3. Pembimbing : Ir. Rr. Tini Anggraeni, S.T., M.Si
NIDN. 2010088001 (.................................)

4. Penguji I : Arif Fauzan, SE., MM. (.................................)

5. Penguji II : Aini Masruroh, SE.I., MM. (.................................)
LEMBAR PERNYATAAN
KEASLIAN KARYA ILMIAH

Yang bertanda tangan di bawah ini

Nama : Asri Maulidiyawati
NIM : 1113046000002
Jurusan : Ekonomi Syariah
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis

Dengan ini menyatakan bahwa dalam penulisan skripsi ini, saya:

1. Tidak menggunakan ide orang lain tanpa mampu mengembangkan dan
mempertanggungjawabkan.
2. Tidak melakukan plagiasi terhadap naskah karya orang lain.
3. Tidak menggunakn karya orang laun tanpa menyebutkan sumber asli
atau tanpa izin pemilik karya.
4. Tidak melakukan pemanipulasian dan pemalsuan data.
5. Mengerjakan sendiri karya ini dan mampu bertanggung jawab atas karya
ini.

Jikalau di kemudian hari ada tuntutan dari pihak lain atas karya saya, dan telah
melalui pembuktian yang dapat dipertanggung jawabkan, ternyata memang
ditemukan bukti bahwa saya telah melanggar pernyataan ini, maka saya siap
dikenai sanksi berdasarkan aturan yang berlaku di Fakultas Ekonomi dan Bisnis
UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.

Jakarta, 25 Juli 2017
Yang Menyatakan

Asri Maulidiyawati
ABSTRACT

Asri Maulidiyawati. NIM 1113046000002. THE INFLUECE OF NON
PERFORMING FINANCING, WRITE OFF, CAPITAL ADEQUACY RATIO, AND
EFFICIENCY OPERATIONAL ON RETURN ON ASSETS IN ISLAMIC BANKS
PERIODE 2010 – 2015. Economics Sharia Program Studies, Faculty of Economy
and Bussiness, Syarif Hidayatullah State Islamic University, Jakarta, 1438 H/2017
M. x + 111 pages + 13 pages apendix.
This research aims to analyze and find out magnitude the influence of of Non
Performing Financing, Write Off, Capital Adequacy Ratio, and Efficiency
Operational on Return On Assets in Islamic Banks, and to find out the most
dominant independent variable which influence of Return On Assets in Islamic
Banks. Dependent variable used is the Return On Assets (ROA), while independent
variable is Non Performing Financing, Write Off, Capital Adequacy Ratio, and
Efficiency Operational. The data used in this research is panel data because
combination of 4 Islamic Banks and time series are Bank Syariah Mandiri, Bank
Muamalat Indonesia, Bank Jawa Barat Banten Syariah, and Bank BRISyariah
periode 2010 – 2015 published by Islamic Banks from official website of banks. The
analytical method used is panel data regression.
The results of this research indicate that Non Performing Financing positive
significant effect on Return On Assets. While Write Off, Capital Adequacy Ratio,
and Efficiency Operational negative significant effect on Return On Assets.

Keywords : Non Performing Financing, NPF, Write Off, CAR,
Efficiency Operational, Panel Data Regression

Supervisor : Ir. RR. Tini Anggraini, ST., M.Si
Periode of Reference : 1992 s.d. 2016
ABSTRAK

Asri Maulidiyawati. NIM 1113046000002. PENGARUH PEMBIAYAAN
BERMASALAH, PENGHAPUSBUKUAN, CAPITAL ADEQUACY RATIO,
DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP RETURN ON ASSETS BANK
UMUM SYARIAH PADA TAHUN 2010 – 2015. Program Studi Ekonomi Syariah,
Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah,
Jakarta, 1438 H/2017 M. x + 111 halaman + 13 halaman lampiran.
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan mengetahui besarnya
pengaruh pembiayaan bermasalah, penghapusbukuan, Capital Adequacy Ratio, dan
efisiensi operasional terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah, serta untuk
mengetahui variabel independen yang paling dominan mempengaruhi Return On
Assets Bank Umum Syariah. Variabel dependen yang digunakan yaitu Return On
Assets (ROA), sedangkan variabel independen yang digunakan yaitu Pembiayaan
Bermasalah (NPF), Penghapusbukuan (WO), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan
Rasio Efisiensi Operasional (REO). Data yang digunakan dalam penelitian ini
adalah data panel karena gabungan antara data 4 Bank Umum Syariah yang sifatnya
time series yaitu Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank Jawa
Barat Banten Syariah, dan Bank BRISyariah pada tahun 2010 – 2015 yang telah
dipublikasikan oleh setiap bank umum syariah melalui website resminya. Metode
analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah model regresi data panel.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Pembiayaan Bermasalah
berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Assets. Sedangkan
Penghapusbukuan, Capital Adequacy Ratio, dan Rasio Efisiensi Operasional
berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Assets.

Kata Kunci : Pembiayaan Bermasalah, NPF, Hapus Buku, CAR,
Efisiensi Operasional, Regresi Data Panel

Pembimbing : Ir. RR. Tini Anggraini, ST., M.Si
Tahun Daftar Pustaka : 1992 s.d. 2016
DAFTAR RIWAYAT HIDUP

A. Data Pribadi
Nama Lengkap : Asri Maulidiyawati
Tempat, Tanggal Lahir : Tangerang, 12 Agustus 1995
Jenis Kelamin : Perempuan
Agama : Islam
Alamat : Jl. Lembang 2 Dalam RT. 003 RW. 08 No. 3
Kel. Sudimara Barat, Kec. Ciledug, Kota
Tangerang, Banten 15151
Telepon : 082213762177
Email : [email protected]

B. Latar Belakang Pendidikan Formal
2001 – 2007 : SD Negeri Sudimara 5
2007 – 2010 : SMP Negeri 3 Tangerang
2010 – 2013 : SMA Negeri 3 Tangerang

C. Pengalaman Organisasi
2016 – 2017 : Center for Islamic Economics Studies
(C.O.I.N.S)
“Anggota Departemen Media Komunikasi
dan Informasi”
2016 – 2017 : Ikatan Remaja Musholla Al-Ikhlas (IRMA)
“Bendahara”
2015 – 2016 : Center for Islamic Economics Studies
(C.O.I.N.S)
“Anggota Departemen Kewirausahaan”
2015 – 2016 : Ikatan Remaja Musholla Al-Ikhlas (IRMA)
“Wakil Ketua”
2014 – 2015 : Center for Islamic Economics Studies
(C.O.I.N.S)
“Anggota Departemen Media Komunikasi
dan Informasi”

KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmaanirrahiim

Alhamdulillah, puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah
Subhanahu wa Ta’ala yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya sehingga
penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “PENGARUH PEMBIAYAAN
BERMASALAH, PENGHAPUSBUKUAN, CAPITAL ADEQUACY RATIO,
DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP RETURN ON ASSETS BANK
UMUM SYARIAH PADA TAHUN 2010 – 2015”. Shalawat serta salam penulis
curahkan kepada junjungan Nabi Muhammad Shallallah ‘Alayhi wa Sallam beserta
yang telah membimbing umatnya ke jalan yang benar dan selalu diridhoi oleh Allah
Subhanahu wa Ta’ala.
Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat dalam menyelesaikan program
studi Ekonomi Syariah Strata Satu (S1), Fakultas Ekonomi dan Bisnis, UIN Syarif
Hidayatullah Jakarta. Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih
kepada pihak-pihak yang telah memberikan bantuan, kritik dan saran, doa,
semangat, serta motivasi kepada penulis dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini,
antara lain:
1. Bapak Dr. Asep Saepudin Jahar, MA., selaku Dekan Fakultas Syariah dan
Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
2. Bapak Dr. M. Arief Mufraini, Lc., MA., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
3. Bapak A.M Hasan Ali, MA., selaku Ketua Tim Task Force Passing Out
Muamalah (Ekonomi Islam) Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif
Hidayatullah Jakarta.
4. Bapak Dr. Abdurrauf, Lc., MA., selaku Sekretaris Program Studi Muamalat
Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
5. Bapak Yoghi Citra Pratama, M.Si., selaku Ketua Program Studi Ekonomi
Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
6. Ibu Ir. RR. Tini Anggraini, ST., M.Si., selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang
telah memberikan bimbingan, pengarahan, saran, dan ilmu kepada penulis serta
i
bersedia meluangkan waktunya hingga penulisan skripsi ini dapat terselesaikan
dengan baik.
7. Bapak Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM., selaku Dosen
Pembimbing Akademik yang telah memberikan motivasi kepada penulis agar
meningkatkan prestasi dan segera menyelesaikan skripsi ini.
8. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah
Jakarta yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat kepada penulis.
9. Segenap pimpinan dan staf Akademik, Perpustakaan Fakultas Syariah dan
Hukum serta Perpustakaan Utama UIN Syarif Hidayatullah Jakarta yang telah
memberikan fasilitas untuk mencari referensi yang dibutuhkan oleh penulis.
10. Teristimewa, kedua orang tuaku yaitu Bapak Masri Agung dan Mama Hodijah
yang selalu memberikan doa, semangat, kasih sayang, perhatian, dan
perjuangan mereka dalam membiayai kuliahku hingga mampu menyelesaikan
skripsi ini dengan baik. Semoga kelulusan ini dapat membanggakan mereka.
11. Adikku, Nuraziah Zuliyanti yang selalu memberikan dukungan untuk
menyelesaikan skripsi dan lulus dengan segera agar bisa bekerja dan
mendapatkan uang jajan dari saya.
12. Khoirul Fatoni, kekasih yang selalu memberikan doa, semangat, kasih sayang,
perhatian, hiburan, dan kesabaran dalam menghadapi emosi saya ketika
penulisan skripsi ini.
13. Sahabat seperjuangan satu jurusan “Genk Motor Tetep Kece” yaitu Keke,
Almas, Nurul, Ikoh, Tata, Nina, Rahma, Dara, dan Ana yang telah memberikan
semangat, canda tawa, suka duka, dan membantu penulis dalam menyelesaikan
penulisan skripsi ini.
14. Sahabat COBEX, PEC, YAMI, ARISAN, Para Pejuang Rabak, Gengges
Ciledug, IRMA yang telah memberikan dukungan dan motivasi kepada
penulis.
15. C.O.I.N.S Fighters yang telah memberikan banyak ilmu pengetahuan dan
pengalaman di luar kampus kepada penulis.
ii