Table Of ContentW
(cid:56)(cid:77)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:41)(cid:88)(cid:73)(cid:92)(cid:80)(cid:97)
(cid:47)(cid:77)(cid:90)(cid:92)(cid:8)(cid:49)(cid:90)(cid:87)
(cid:48)(cid:77)(cid:84)(cid:85)(cid:93)(cid:92)(cid:8)(cid:51)(cid:87)(cid:98)(cid:81)(cid:87)(cid:84)(cid:8)(cid:16)(cid:48)(cid:90)(cid:91)(cid:79)(cid:17)
(cid:181)(cid:91)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:81)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:8)
(cid:42)(cid:73)(cid:86)(cid:83)(cid:94)(cid:77)(cid:90)(cid:92)(cid:90)(cid:73)(cid:79)(cid:91)(cid:90)(cid:77)(cid:75)(cid:80)(cid:92)
(cid:42)(cid:73)(cid:86)(cid:76)(cid:8)(cid:62)(cid:34)(cid:8)(cid:8)
(cid:41)(cid:83)(cid:83)(cid:90)(cid:77)(cid:76)(cid:81)(cid:92)(cid:81)(cid:94)(cid:8)(cid:93)(cid:86)(cid:76)(cid:8)(cid:47)(cid:73)(cid:90)(cid:73)(cid:86)(cid:92)(cid:81)(cid:77)
(cid:66)(cid:95)(cid:77)(cid:81)(cid:92)(cid:77)(cid:20)(cid:8)(cid:94)(cid:87)(cid:84)(cid:84)(cid:91)(cid:92)(cid:195)(cid:86)(cid:76)(cid:81)(cid:79)(cid:8)(cid:219)(cid:74)(cid:77)(cid:90)(cid:73)(cid:90)(cid:74)(cid:77)(cid:81)(cid:92)(cid:77)(cid:92)(cid:77)(cid:8)(cid:8)
(cid:93)(cid:86)(cid:76)(cid:8)(cid:77)(cid:90)(cid:95)(cid:77)(cid:81)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:92)(cid:77)(cid:8)(cid:41)(cid:93)(cid:227)(cid:73)(cid:79)(cid:77)
(cid:41)(cid:93)(cid:92)(cid:87)(cid:90)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:76)(cid:81)(cid:77)(cid:91)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:42)(cid:73)(cid:86)(cid:76)(cid:77)(cid:91)(cid:34)
(cid:56)(cid:77)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:41)(cid:88)(cid:73)(cid:92)(cid:80)(cid:97)
(cid:48)(cid:77)(cid:84)(cid:85)(cid:93)(cid:92)(cid:8)(cid:51)(cid:87)(cid:98)(cid:81)(cid:87)(cid:84)
(cid:59)(cid:88)(cid:90)(cid:81)(cid:86)(cid:79)(cid:77)(cid:90)(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:54)(cid:77)(cid:95)(cid:65)(cid:87)(cid:90)(cid:83)
(cid:87)(cid:22)(cid:8)(cid:61)(cid:86)(cid:81)(cid:94)(cid:22)(cid:21)(cid:56)(cid:90)(cid:87)(cid:78)(cid:22)(cid:8)(cid:44)(cid:90)(cid:22)(cid:8)(cid:56)(cid:77)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:41)(cid:88)(cid:73)(cid:92)(cid:80)(cid:97)
(cid:49)(cid:86)(cid:91)(cid:92)(cid:81)(cid:92)(cid:93)(cid:92)(cid:8)(cid:78)(cid:219)(cid:90)(cid:8)(cid:66)(cid:81)(cid:94)(cid:81)(cid:84)(cid:90)(cid:77)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:20)(cid:8)(cid:50)(cid:87)(cid:80)(cid:73)(cid:86)(cid:86)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:51)(cid:77)(cid:88)(cid:84)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:61)(cid:86)(cid:81)(cid:94)(cid:77)(cid:90)(cid:91)(cid:81)(cid:92)(cid:195)(cid:92)(cid:20)
(cid:52)(cid:81)(cid:86)(cid:98)(cid:21)(cid:41)(cid:93)(cid:80)(cid:87)(cid:78)(cid:20)(cid:8)(cid:181)(cid:91)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:8)
(cid:61)(cid:86)(cid:81)(cid:94)(cid:22)(cid:21)(cid:56)(cid:90)(cid:87)(cid:78)(cid:22)(cid:8)(cid:44)(cid:90)(cid:22)(cid:8)(cid:47)(cid:77)(cid:90)(cid:92)(cid:8)(cid:49)(cid:90)(cid:87)
(cid:49)(cid:86)(cid:91)(cid:92)(cid:81)(cid:92)(cid:93)(cid:92)(cid:8)(cid:78)(cid:219)(cid:90)(cid:8)(cid:66)(cid:81)(cid:94)(cid:81)(cid:84)(cid:90)(cid:77)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:20)(cid:8)(cid:61)(cid:86)(cid:81)(cid:94)(cid:77)(cid:90)(cid:91)(cid:81)(cid:92)(cid:195)(cid:92)(cid:8)(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:20)
(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:20)(cid:8)(cid:181)(cid:91)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:8)
(cid:87)(cid:22)(cid:8)(cid:61)(cid:86)(cid:81)(cid:94)(cid:22)(cid:21)(cid:56)(cid:90)(cid:87)(cid:78)(cid:22)(cid:8)(cid:81)(cid:22)(cid:58)(cid:22)(cid:8)(cid:44)(cid:90)(cid:22)(cid:8)(cid:44)(cid:90)(cid:22)(cid:8)(cid:80)(cid:22)(cid:75)(cid:22)(cid:8)(cid:48)(cid:77)(cid:84)(cid:85)(cid:93)(cid:92)(cid:8)(cid:51)(cid:87)(cid:98)(cid:81)(cid:87)(cid:84)
(cid:46)(cid:87)(cid:90)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:91)(cid:91)(cid:92)(cid:77)(cid:84)(cid:84)(cid:77)(cid:8)(cid:78)(cid:219)(cid:90)(cid:8)(cid:45)(cid:93)(cid:90)(cid:87)(cid:88)(cid:195)(cid:81)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:59)(cid:75)(cid:80)(cid:73)(cid:76)(cid:77)(cid:86)(cid:77)(cid:90)(cid:91)(cid:73)(cid:92)(cid:98)(cid:90)(cid:77)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:8)(cid:8)
(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:181)(cid:91)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:81)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:41)(cid:83)(cid:73)(cid:76)(cid:77)(cid:85)(cid:81)(cid:77)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:63)(cid:81)(cid:91)(cid:91)(cid:77)(cid:86)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:73)(cid:78)(cid:92)(cid:77)(cid:86)(cid:20)
(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:20)(cid:8)(cid:181)(cid:91)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:8)
(cid:44)(cid:81)(cid:77)(cid:8)(cid:77)(cid:90)(cid:91)(cid:92)(cid:77)(cid:8)(cid:41)(cid:93)(cid:227)(cid:73)(cid:79)(cid:77)(cid:20)(cid:8)(cid:80)(cid:77)(cid:90)(cid:73)(cid:93)(cid:91)(cid:79)(cid:77)(cid:79)(cid:77)(cid:74)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:94)(cid:87)(cid:86)(cid:8)(cid:41)(cid:94)(cid:73)(cid:86)(cid:75)(cid:81)(cid:86)(cid:81)(cid:23)(cid:49)(cid:90)(cid:87)(cid:23)(cid:51)(cid:87)(cid:98)(cid:81)(cid:87)(cid:84)(cid:8)(cid:81)(cid:91)(cid:92)(cid:8)(cid:81)(cid:86)(cid:8)(cid:26)(cid:8)(cid:42)(cid:195)(cid:86)(cid:76)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:93)(cid:86)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:85)(cid:8)(cid:60)(cid:81)(cid:92)(cid:77)(cid:84)(cid:8)(cid:8)
(cid:181)(cid:91)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:81)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:42)(cid:73)(cid:86)(cid:83)(cid:94)(cid:77)(cid:90)(cid:92)(cid:90)(cid:73)(cid:79)(cid:91)(cid:90)(cid:77)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:8)(cid:81)(cid:85)(cid:8)(cid:62)(cid:77)(cid:90)(cid:84)(cid:73)(cid:79)(cid:8)(cid:53)(cid:73)(cid:86)(cid:98)(cid:20)(cid:8)(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:25)(cid:33)(cid:32)(cid:31)(cid:8)(cid:93)(cid:86)(cid:76)(cid:8)(cid:25)(cid:33)(cid:33)(cid:27)(cid:20)(cid:8)(cid:77)(cid:90)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:77)(cid:86)(cid:22)
(cid:44)(cid:73)(cid:91)(cid:8)(cid:63)(cid:77)(cid:90)(cid:83)(cid:8)(cid:81)(cid:91)(cid:92)(cid:8)(cid:93)(cid:90)(cid:80)(cid:77)(cid:74)(cid:77)(cid:90)(cid:90)(cid:77)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:84)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:8)(cid:79)(cid:77)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:219)(cid:92)(cid:98)(cid:92)(cid:22)(cid:8)(cid:8)
(cid:44)(cid:81)(cid:77)(cid:8)(cid:76)(cid:73)(cid:76)(cid:93)(cid:90)(cid:75)(cid:80)(cid:8)(cid:74)(cid:77)(cid:79)(cid:90)(cid:219)(cid:86)(cid:76)(cid:77)(cid:92)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:58)(cid:77)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:77)(cid:20)(cid:8)(cid:81)(cid:86)(cid:91)(cid:74)(cid:77)(cid:91)(cid:87)(cid:86)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:77)(cid:8)(cid:76)(cid:81)(cid:77)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:187)(cid:74)(cid:77)(cid:90)(cid:91)(cid:77)(cid:92)(cid:98)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:20)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:54)(cid:73)(cid:75)(cid:80)(cid:76)(cid:90)(cid:93)(cid:75)(cid:83)(cid:77)(cid:91)(cid:20)(cid:8)(cid:8)
(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:45)(cid:86)(cid:92)(cid:86)(cid:73)(cid:80)(cid:85)(cid:77)(cid:8)(cid:94)(cid:87)(cid:86)(cid:8)(cid:41)(cid:74)(cid:74)(cid:81)(cid:84)(cid:76)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:77)(cid:86)(cid:20)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:46)(cid:93)(cid:86)(cid:83)(cid:91)(cid:77)(cid:86)(cid:76)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:20)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:79)(cid:73)(cid:74)(cid:77)(cid:8)(cid:73)(cid:93)(cid:78)(cid:8)(cid:8)
(cid:88)(cid:80)(cid:87)(cid:92)(cid:87)(cid:85)(cid:77)(cid:75)(cid:80)(cid:73)(cid:86)(cid:81)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:85)(cid:8)(cid:87)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:195)(cid:80)(cid:86)(cid:84)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:85)(cid:8)(cid:63)(cid:77)(cid:79)(cid:77)(cid:8)(cid:93)(cid:86)(cid:76)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:59)(cid:88)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:90)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:8)(cid:81)(cid:86)(cid:8)(cid:44)(cid:73)(cid:92)(cid:77)(cid:86)(cid:94)(cid:77)(cid:90)(cid:73)(cid:90)(cid:21)(cid:8)
(cid:74)(cid:77)(cid:81)(cid:92)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:91)(cid:73)(cid:86)(cid:84)(cid:73)(cid:79)(cid:77)(cid:86)(cid:20)(cid:8)(cid:74)(cid:84)(cid:77)(cid:81)(cid:74)(cid:77)(cid:86)(cid:20)(cid:8)(cid:73)(cid:93)(cid:75)(cid:80)(cid:8)(cid:74)(cid:77)(cid:81)(cid:8)(cid:86)(cid:93)(cid:90)(cid:8)(cid:73)(cid:93)(cid:91)(cid:98)(cid:93)(cid:79)(cid:91)(cid:95)(cid:77)(cid:81)(cid:91)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:62)(cid:77)(cid:90)(cid:95)(cid:77)(cid:90)(cid:92)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:20)(cid:8)(cid:94)(cid:87)(cid:90)(cid:74)(cid:77)(cid:80)(cid:73)(cid:84)(cid:92)(cid:77)(cid:86)(cid:22)(cid:8)
(cid:136)(cid:8)(cid:26)(cid:24)(cid:24)(cid:33)(cid:8)(cid:59)(cid:88)(cid:90)(cid:81)(cid:86)(cid:79)(cid:77)(cid:90)(cid:21)(cid:62)(cid:77)(cid:90)(cid:84)(cid:73)(cid:79)(cid:23)(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:86)
(cid:56)(cid:90)(cid:81)(cid:86)(cid:92)(cid:77)(cid:76)(cid:8)(cid:81)(cid:86)(cid:8)(cid:47)(cid:77)(cid:90)(cid:85)(cid:73)(cid:86)(cid:97)
(cid:59)(cid:88)(cid:90)(cid:81)(cid:86)(cid:79)(cid:77)(cid:90)(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:54)(cid:77)(cid:95)(cid:65)(cid:87)(cid:90)(cid:83)(cid:8)(cid:81)(cid:91)(cid:92)(cid:8)(cid:77)(cid:81)(cid:86)(cid:8)(cid:61)(cid:86)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:86)(cid:77)(cid:80)(cid:85)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:94)(cid:87)(cid:86)(cid:8)
(cid:59)(cid:88)(cid:90)(cid:81)(cid:86)(cid:79)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:59)(cid:75)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:75)(cid:77)(cid:8)(cid:19)(cid:8)(cid:42)(cid:93)(cid:91)(cid:81)(cid:86)(cid:77)(cid:91)(cid:91)(cid:8)(cid:53)(cid:77)(cid:76)(cid:81)(cid:73)
(cid:91)(cid:88)(cid:90)(cid:81)(cid:86)(cid:79)(cid:77)(cid:90)(cid:22)(cid:73)(cid:92)
(cid:44)(cid:81)(cid:77)(cid:8)(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:79)(cid:73)(cid:74)(cid:77)(cid:8)(cid:94)(cid:87)(cid:86)(cid:8)(cid:47)(cid:77)(cid:74)(cid:90)(cid:73)(cid:93)(cid:75)(cid:80)(cid:91)(cid:86)(cid:73)(cid:85)(cid:77)(cid:86)(cid:20)(cid:8)(cid:48)(cid:73)(cid:86)(cid:76)(cid:77)(cid:84)(cid:91)(cid:86)(cid:73)(cid:85)(cid:77)(cid:86)(cid:20)(cid:8)(cid:63)(cid:73)(cid:90)(cid:77)(cid:86)(cid:74)(cid:77)(cid:98)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:86)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:8)
(cid:93)(cid:91)(cid:95)(cid:22)(cid:8)(cid:81)(cid:86)(cid:8)(cid:76)(cid:81)(cid:77)(cid:91)(cid:77)(cid:85)(cid:8)(cid:42)(cid:93)(cid:75)(cid:80)(cid:8)(cid:74)(cid:77)(cid:90)(cid:77)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:81)(cid:79)(cid:92)(cid:8)(cid:73)(cid:93)(cid:75)(cid:80)(cid:8)(cid:87)(cid:80)(cid:86)(cid:77)(cid:8)(cid:74)(cid:77)(cid:91)(cid:87)(cid:86)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:77)(cid:8)(cid:51)(cid:77)(cid:86)(cid:86)(cid:98)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:86)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:8)(cid:86)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:8)(cid:98)(cid:93)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:41)(cid:86)(cid:86)(cid:73)(cid:80)(cid:85)(cid:77)(cid:20)(cid:8)(cid:8)
(cid:76)(cid:73)(cid:91)(cid:91)(cid:8)(cid:91)(cid:87)(cid:84)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:8)(cid:54)(cid:73)(cid:85)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:81)(cid:85)(cid:8)(cid:59)(cid:81)(cid:86)(cid:86)(cid:77)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:63)(cid:73)(cid:90)(cid:77)(cid:86)(cid:98)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:86)(cid:21)(cid:8)(cid:93)(cid:86)(cid:76)(cid:8)(cid:53)(cid:73)(cid:90)(cid:83)(cid:77)(cid:86)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:93)(cid:92)(cid:98)(cid:21)(cid:47)(cid:77)(cid:91)(cid:77)(cid:92)(cid:98)(cid:79)(cid:77)(cid:74)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:8)(cid:8)
(cid:73)(cid:84)(cid:91)(cid:8)(cid:78)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:8)(cid:98)(cid:93)(cid:8)(cid:8)(cid:74)(cid:77)(cid:92)(cid:90)(cid:73)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:95)(cid:195)(cid:90)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:93)(cid:86)(cid:76)(cid:8)(cid:76)(cid:73)(cid:80)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:94)(cid:87)(cid:86)(cid:8)(cid:82)(cid:77)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:85)(cid:73)(cid:86)(cid:86)(cid:8)(cid:74)(cid:77)(cid:86)(cid:93)(cid:92)(cid:98)(cid:92)(cid:8)(cid:95)(cid:77)(cid:90)(cid:76)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:76)(cid:219)(cid:90)(cid:78)(cid:77)(cid:86)(cid:22)(cid:8)
(cid:56)(cid:90)(cid:87)(cid:76)(cid:93)(cid:83)(cid:92)(cid:80)(cid:73)(cid:78)(cid:92)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:34)(cid:8)(cid:59)(cid:195)(cid:85)(cid:92)(cid:84)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:8)(cid:41)(cid:86)(cid:79)(cid:73)(cid:74)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:81)(cid:86)(cid:8)(cid:76)(cid:81)(cid:77)(cid:91)(cid:77)(cid:85)(cid:8)(cid:46)(cid:73)(cid:75)(cid:80)(cid:74)(cid:93)(cid:75)(cid:80)(cid:8)(cid:77)(cid:90)(cid:78)(cid:87)(cid:84)(cid:79)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:92)(cid:90)(cid:87)(cid:92)(cid:98)(cid:8)(cid:8)
(cid:91)(cid:87)(cid:90)(cid:79)(cid:78)(cid:195)(cid:84)(cid:92)(cid:81)(cid:79)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:42)(cid:77)(cid:73)(cid:90)(cid:74)(cid:77)(cid:81)(cid:92)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:8)(cid:93)(cid:86)(cid:76)(cid:8)(cid:51)(cid:87)(cid:86)(cid:92)(cid:90)(cid:87)(cid:84)(cid:84)(cid:77)(cid:8)(cid:87)(cid:80)(cid:86)(cid:77)(cid:8)(cid:47)(cid:77)(cid:95)(cid:195)(cid:80)(cid:90)(cid:22)(cid:8)(cid:45)(cid:81)(cid:86)(cid:77)(cid:8)(cid:48)(cid:73)(cid:78)(cid:92)(cid:93)(cid:86)(cid:79)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:41)(cid:93)(cid:92)(cid:87)(cid:90)(cid:91)(cid:8)(cid:87)(cid:76)(cid:77)(cid:90)
(cid:76)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:62)(cid:77)(cid:90)(cid:84)(cid:73)(cid:79)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:73)(cid:93)(cid:91)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:85)(cid:8)(cid:49)(cid:86)(cid:80)(cid:73)(cid:84)(cid:92)(cid:8)(cid:76)(cid:81)(cid:77)(cid:91)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:63)(cid:77)(cid:90)(cid:83)(cid:77)(cid:91)(cid:8)(cid:81)(cid:91)(cid:92)(cid:8)(cid:73)(cid:93)(cid:91)(cid:79)(cid:77)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:84)(cid:87)(cid:91)(cid:91)(cid:77)(cid:86)(cid:22)
(cid:59)(cid:73)(cid:92)(cid:98)(cid:34)(cid:8)(cid:53)(cid:73)(cid:86)(cid:98)(cid:8)(cid:43)(cid:90)(cid:87)(cid:91)(cid:91)(cid:85)(cid:77)(cid:76)(cid:81)(cid:73)(cid:20)(cid:8)(cid:25)(cid:24)(cid:29)(cid:25)(cid:8)(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:20)(cid:8)(cid:181)(cid:91)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)
(cid:44)(cid:90)(cid:93)(cid:75)(cid:83)(cid:34)(cid:8)(cid:59)(cid:92)(cid:90)(cid:73)(cid:93)(cid:91)(cid:91)(cid:8)(cid:47)(cid:85)(cid:74)(cid:48)(cid:20)(cid:8)(cid:30)(cid:33)(cid:29)(cid:24)(cid:33)(cid:8)(cid:53)(cid:213)(cid:90)(cid:84)(cid:77)(cid:86)(cid:74)(cid:73)(cid:75)(cid:80)(cid:20)(cid:8)(cid:44)(cid:77)(cid:93)(cid:92)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:84)(cid:73)(cid:86)(cid:76)
(cid:47)(cid:77)(cid:76)(cid:90)(cid:93)(cid:75)(cid:83)(cid:92)(cid:8)(cid:73)(cid:93)(cid:78)(cid:8)(cid:91)(cid:195)(cid:93)(cid:90)(cid:77)(cid:78)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:77)(cid:85)(cid:20)(cid:8)(cid:75)(cid:80)(cid:84)(cid:87)(cid:90)(cid:78)(cid:90)(cid:77)(cid:81)(cid:8)(cid:79)(cid:77)(cid:74)(cid:84)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:92)(cid:77)(cid:85)(cid:8)(cid:56)(cid:73)(cid:88)(cid:81)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:119)(cid:8)(cid:60)(cid:43)(cid:46)
(cid:59)(cid:56)(cid:49)(cid:54)(cid:34)(cid:8)(cid:25)(cid:26)(cid:24)(cid:31)(cid:33)(cid:25)(cid:28)(cid:32)
(cid:42)(cid:81)(cid:74)(cid:84)(cid:81)(cid:87)(cid:79)(cid:90)(cid:73)(cid:226)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:8)(cid:49)(cid:86)(cid:78)(cid:87)(cid:90)(cid:85)(cid:73)(cid:92)(cid:81)(cid:87)(cid:86)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:44)(cid:77)(cid:93)(cid:92)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:42)(cid:81)(cid:74)(cid:84)(cid:81)(cid:87)(cid:92)(cid:80)(cid:77)(cid:83)
(cid:44)(cid:81)(cid:77)(cid:8)(cid:44)(cid:77)(cid:93)(cid:92)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:8)(cid:42)(cid:81)(cid:74)(cid:84)(cid:81)(cid:87)(cid:92)(cid:80)(cid:77)(cid:83)(cid:8)(cid:94)(cid:77)(cid:90)(cid:98)(cid:77)(cid:81)(cid:75)(cid:80)(cid:86)(cid:77)(cid:92)(cid:8)(cid:76)(cid:81)(cid:77)(cid:91)(cid:77)(cid:8)(cid:56)(cid:93)(cid:74)(cid:84)(cid:81)(cid:83)(cid:73)(cid:92)(cid:81)(cid:87)(cid:86)(cid:8)(cid:81)(cid:86)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:90)(cid:8)(cid:44)(cid:77)(cid:93)(cid:92)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:86)
(cid:54)(cid:73)(cid:92)(cid:81)(cid:87)(cid:86)(cid:73)(cid:84)(cid:74)(cid:81)(cid:74)(cid:84)(cid:81)(cid:87)(cid:79)(cid:90)(cid:73)(cid:226)(cid:77)(cid:35)(cid:8)(cid:76)(cid:77)(cid:92)(cid:73)(cid:81)(cid:84)(cid:84)(cid:81)(cid:77)(cid:90)(cid:92)(cid:77)(cid:8)(cid:74)(cid:81)(cid:74)(cid:84)(cid:81)(cid:87)(cid:79)(cid:90)(cid:73)(cid:226)(cid:91)(cid:75)(cid:80)(cid:77)(cid:8)(cid:44)(cid:73)(cid:92)(cid:77)(cid:86)(cid:8)(cid:91)(cid:81)(cid:86)(cid:76)(cid:8)(cid:81)(cid:85)(cid:8)(cid:49)(cid:86)(cid:92)(cid:77)(cid:90)(cid:86)(cid:77)(cid:92)(cid:8)(cid:219)(cid:74)(cid:77)(cid:90)
(cid:80)(cid:92)(cid:92)(cid:88)(cid:34)(cid:23)(cid:23)(cid:76)(cid:86)(cid:74)(cid:22)(cid:76)(cid:76)(cid:74)(cid:22)(cid:76)(cid:77)(cid:8)(cid:73)(cid:74)(cid:90)(cid:93)(cid:78)(cid:74)(cid:73)(cid:90)(cid:22)
(cid:49)(cid:59)(cid:59)(cid:54)(cid:8)(cid:25)(cid:28)(cid:27)(cid:28)(cid:21)(cid:33)(cid:24)(cid:30)(cid:64)
(cid:49)(cid:59)(cid:42)(cid:54)(cid:8)(cid:8)(cid:33)(cid:31)(cid:32)(cid:21)(cid:27)(cid:21)(cid:26)(cid:25)(cid:25)(cid:21)(cid:32)(cid:33)(cid:28)(cid:29)(cid:26)(cid:21)(cid:25)(cid:8)(cid:8)(cid:59)(cid:88)(cid:90)(cid:81)(cid:86)(cid:79)(cid:77)(cid:90)(cid:63)(cid:81)(cid:77)(cid:86)(cid:54)(cid:77)(cid:95)(cid:65)(cid:87)(cid:90)(cid:83)
Vorwort der Herausgeber zur 2.Auflage V
Vorwort der Herausgeber zur 2. Auflage
Knapp 20Jahre sind seit dem Erscheinen der ersten Auflage des Österrei-
chischen Bankvertragsrechts vergangen. In dieser langen Zwischenzeit hat
sich vieles geändert. Das betrifft vor allem die gesetzlichen Rahmenbedingun-
gen des Bankrechts, das durch Einflüsse des europäischen Gemeinschafts-
rechts in vielen Bereichen wesentlich an Regelungsdichte zugenommen hat.
Diese Vorgaben, die sich nicht immer ohne Systembrüche in das österrei-
chische Recht einfügen, führen des Öfteren zu Harmonisierungsproblemen
zwischen der innerstaatlichen und der EU-einheitlichen Rechtsschicht. Vor
allem wegen dieser neuen Herausforderungen, aber auch allgemein ist eine
deutliche Zunahme der literarischen Beschäftigung mit diesen Materien fest-
zustellen und werden wesentlich häufiger als vor zwanzig Jahren Sachver-
halte mit bankrechtlichen Problemen an den OGH herangetragen, wovon
Verbandsverfahren nach dem KSchG einen beträchtlichen Teil ausmachen.
Diese haben in der Unwirksamerklärung mehrerer Regelungen der – gerade
wegen des drohenden Nichtigkeitsverdikts über zahlreiche Bestimmungen
der alten AGB der Banken neu gefassten – Allgemeinen Bankbedingungen
und der bis dahin gebräuchlichen Zinsanpassungsklauseln im Aktiv- und
Passivgeschäft ihren publikumswirksamen Höhepunkt gefunden.
Alle diese neuen Entwicklungen müssen in der nunmehr in Angriff
genommenen Neuauflage des Bankvertragsrechts berücksichtigt werden. Die
damit verbundene enorme Aufgabe, aber auch die beträchtliche Ausweitung
der behandelten Gebiete auf das Kreditkartengeschäft, Leasing, POS-System,
E-Banking und die Kreditsicherheiten ließen es sinnvoll erscheinen, das Werk
auf neun Bände aufzuteilen, um mit dem Erscheinen der ersten Teile mög-
lichst bald beginnen und in Hinkunft auch flexibler auf den Bedarf nach einer
Neuauflage reagieren zu können. Zur besseren Bewältigung der erhöhten
Anforderungen soll auch die Erweiterung des Autorenteams durch zusätzli-
che Fachleute aus Wissenschaft und Praxis beitragen. Um die Brauchbarkeit
der umfassenden Darstellung des Bankvertragsrecht für die tägliche Arbeit
mit einschlägigen Problemen zu erhöhen, wurden für viele Bereiche Mitar-
beiter aus der Bankpraxis gewonnen, die dem betreffenden Autor beratend
beistehen und aufzeigen sollen, wo in der Praxis „der Schuh drückt“. Über-
dies werden in manchen Abschnitten auch Muster aus der Praxis abgedruckt.
In formaler Hinsicht ist darauf hinzuweisen, dass bei den angeführten Ent-
scheidungen nur mehr die Fundstelle im ÖBA und in der SZ, soweit das
Erkenntnis dort veröffentlicht ist, sonst in derjenigen Zeitschrift, in der es am
ausführlichsten wiedergegeben oder in einer Anmerkung besprochen wurde,
zitiert wird. Dafür wird bei Entscheidungen, die ab 1990 ergangen sind, die
VI Vorwort der Herausgeber zur 2.Auflage
Geschäftszahl angegeben, um den Zugang zu ihrem vollen Wortlaut über das
RIS zu erleichtern.
An weiteren Änderungen ist besonders hervorzuheben, dass Univ.-Prof.
Dr.Peter Avancini auf eigenen Wunsch aus dem Herausgeber- und Autoren-
team ausgeschieden und Univ.-Prof.Dr.Peter Apathy an seine Stelle getreten
ist. Ferner erscheint das Bankvertragsrecht in der zweiten Auflage wegen
unüberwindlicher Differenzen nicht mehr im Verlag Manz, sondern im Sprin-
ger-Verlag. Diesem sind wir für die bereitwillige Übernahme des Projekts und
für die besonders erfreuliche Zusammenarbeit sehr verbunden.
Wir haben das Vorliegen des gesamten Werkes mit Ausnahme der Bände
über die Kreditsicherheiten für Ende 2008 geplant. Die Streuung des Erschei-
nens der einzelnen Bände innerhalb dieses zeitlichen Rahmens macht es bei
der Neubearbeitung leider notwendig, hinsichtlich noch nicht vorliegender
Teile auf die erste Auflage zu verweisen.
Wien/Linz im Jänner 2007 Die Herausgeber
Vorwort der Autoren des 5.Bandes VII
Vorwort der Autoren des 5. Bandes
Dieser mit „Akkreditiv und Garantie“ betitelte Band behandelt das Akkreditiv,
das Dokumenteninkasso und die Bankgarantie. Der Verfasser des Garantie-
geschäftes blieb derselbe, wurde jedoch nun von Michael Potyka unterstützt,
dem wertvolle Anregungen zu verdanken sind. Die Bearbeitung der beiden
anderen Abschnitte hat nunmehr Peter Apathy– unterstützt von Thomas Kat-
zenberger– an Stelle von Peter Avancini, aber auf dessen Darstellung aufbau-
end, weitergeführt.
Das Kapitel über das Akkreditivgeschäft musste in Hinblick auf die Recht-
sprechung, das Schrifttum und die Neufassung der Einheitlichen Richtlinien
und Gebräuche für Dokumenten-Akkreditive der Internationalen Handels-
kammer, die als ERA 600 seit dem 1.Juli 2007 in Verwendung stehen, grund-
legend überarbeitet werden. Weiters war den seit dem 1.Oktober 2008 gel-
tenden Einheitlichen Richtlinien für Rembourse zwischen Banken unter
Dokumenten-Akkreditiven (ERR 725) Rechnung zu tragen. Ebenso mussten
beim Dokumenteninkasso die Einheitlichen Richtlinien für Inkassi (ERI 522)
eingearbeitet und Weiterentwicklungen insbesondere im Schrifttum berück-
sichtigt werden. Herrn Dr.Thomas Katzenberger (UniCredit Bank Austria
AG), der als österreichischer Delegierter bei der Bankenkommission der Inter-
nationalen Handelskammer in besonderer Weise in die Fortbildung der Ein-
heitlichen Richtlinien eingebunden ist, sei für seine Mitarbeit und viele wert-
volle Anregungen aus der Bankpraxis zu beiden Themenbereichen gedankt.
Das Garantiegeschäft bedurfte nicht nur wegen der Weiterentwicklung
von Rechtsprechung und Lehre, sondern auch aufgrund der Änderung so
mancher einschlägiger Normen – insbesondere für grenzüberschreitende
Garantiegeschäfte – einer erheblichen Überarbeitung.
Die Bearbeitung ist auf dem Stand von Dezember 2008. Bis dahin veröf-
fentlichte Entscheidungen und Literatur wurden möglichst umfassend berück-
sichtigt. Wesentliche deutsche und schweizerische Literatur wurde einge-
arbeitet; Entscheidungen aus diesen Nachbarländern werden hingegen nur
dort zitiert, wo es den Umständen nach sinnvoll erscheint.
Wir danken Herrn MMag. Dr.Albert Haunschmidt, Frau Mag.Christine
Affenzeller und Frau Mag.Simone Högl sowie Herrn Mag.Christian Jöllinger,
Frau Mag.Barbara Wehr und Frau Dr.Nora Wallner für ihre tatkräftige und
wertvolle Unterstützung sowohl durch vorbereitende Hilfestellungen inhalt-
licher Art als auch durch Tätigkeiten im formalen Bereich, wie insbesondere
das Korrekturlesen und die Anfertigung der Register.
Wien, im Dezember 2008 Peter Apathy
Helmut Koziol
Inhaltsverzeichnis IX
Inhaltsverzeichnis
Seite
Vorwort der Herausgeber zur 2.Auflage ................................ V
Vorwort der Autoren des 5.Bandes .................................... VII
Abkürzungsverzeichnis............................................... XIX
Abgekürzt zitierte Literatur............................................ XXVII
Autoren- und Mitarbeiterliste .......................................... XXIX
1.Kapitel
Das Dokumentenakkreditiv
Von Peter Apathy unter Mitarbeit von Thomas Katzenberger
I. Allgemeines zum Akkreditivgeschäft................................. 1
A. Begriff und Arten des Akkreditivs ................................ 1
1. Zahlungsakkreditiv– Akzeptierungsakkreditiv–
Negoziierungsakkreditiv...................................... 3
2. Einzelakkreditiv– revolvierendes Akkreditiv ..................... 6
3. Gegenakkreditiv ............................................ 7
B. Die am Akkreditivgeschäft Beteiligten............................. 8
1. Grundkonstellation .......................................... 8
2. Einschaltung einer weiteren Bank (Zweitbank)................... 8
C. Wirtschaftliche Funktionen des Akkreditivs ........................ 10
1. Zahlungsfunktion ........................................... 10
2. Sicherungsfunktion .......................................... 10
3. Kreditfunktion? ............................................. 11
D. Abgrenzung zur abstrakten Bankgarantie .......................... 12
E. Rechtsgrundlagen des Akkreditivs ................................ 13
1. Gesetzliche Regelungen ...................................... 13
2. Einheitliche Richtlinien und Gebräuche für Dokumenten-Akkreditive
(ERA 600).................................................. 13
3. Allgemeine Bedingungen für Bankgeschäfte ..................... 17
II. Das Rechtsverhältnis Akkreditivauftraggeber– Begünstigter ............. 18
A. Vereinbarung und Bedeutung einer Akkreditivklausel ............... 18
B. Pflichten der Parteien aus der Akkreditivklausel .................... 22
1. Pflichten des Akkreditivauftraggebers........................... 22
2. Pflichten des Begünstigten.................................... 24
C. Auswirkung von Mängeln im Grundgeschäft ....................... 25
1. Vor Akkreditiveröffnung...................................... 25
2. Zwischen Akkreditiveröffnung und -honorierung ................. 25
3. Nach Akkreditivhonorierung .................................. 26
X Inhaltsverzeichnis
III. Das Rechtsverhältnis Akkreditivauftraggeber– eröffnende Bank.......... 27
A. Akkreditiveröffnungsauftrag ..................................... 27
1. Zustandekommen des Auftrags ................................ 27
2. Vertragspflichten ............................................ 28
3. Inhalt des Akkreditivs........................................ 28
a) Begünstigter ............................................. 29
b) Akkreditivbetrag ......................................... 29
c) Dokumente ............................................. 30
d) Leistungsinhalt ........................................... 32
e) Verfalldatum............................................. 32
f) Ort für die Dokumentenvorlage, Leistungsort ................. 33
g) Eröffnung ............................................... 33
h) Übertragbarkeit .......................................... 34
i) Waren- oder Leistungsbeschreibung ......................... 34
j) Warentransport .......................................... 35
k) Verladedatum ............................................ 36
4. Erlöschen des Auftrags ....................................... 37
B. Pflichten der eröffnenden Bank .................................. 37
1. Beratung des Auftraggebers................................... 37
2. Eröffnung des Akkreditivs .................................... 38
3. Weisungen des Auftraggebers ................................. 40
4. Benachrichtigung des Auftraggebers............................ 42
5. Überprüfung der Dokumentenvorlage .......................... 42
6. Behandlung der vorgelegten Dokumente ....................... 42
7. Honorierung des Akkreditivs .................................. 43
8. Erhebung des Rechtsmissbrauchseinwands ...................... 43
C. Pflichten des Akkreditivauftraggebers ............................. 44
1. Bevorschussung ............................................ 44
2. Provision .................................................. 45
3. Rüge einer fehlerhaften Dokumentenvorlage .................... 45
4. Aufwandersatz.............................................. 46
a) Im Allgemeinen .......................................... 46
b) Bei Zahlungen an den Begünstigten vor Fälligkeit des Akkreditivs 48
IV. Das Rechtsverhältnis eröffnende Bank– Begünstigter .................. 50
A. Inhalt der Akkreditivverpflichtung ................................ 50
1. Sichtzahlung ............................................... 50
2. Hinausgeschobene Zahlung................................... 51
3. Akzeptierung ............................................... 52
4. Negoziierung ............................................... 53
B. Rechtsnatur der Akkreditivverpflichtung ........................... 57
1. Zahlungsakkreditiv .......................................... 58
2. Akzeptierungsakkreditiv...................................... 62
3. Negoziierungsakkreditiv...................................... 62
C. Entstehen der Akkreditivverpflichtung ............................ 63
D. Inanspruchnahme des Akkreditivs ................................ 65
E. Dokumentenaufnahme und Dokumentenrüge ...................... 73
F. Einwendungen gegen die Inanspruchnahme ....................... 86
1. Die grundsätzliche Unzulässigkeit von Einwendungen ............ 86
2. Zulässige Einwendungen aus dem Rechtsverhältnis eröffnende Bank–
Begünstigter................................................ 88
a) Ungültigkeit des Akkreditivs................................ 88
Inhaltsverzeichnis XI
b) Einwendungen aus dem Inhalt des Akkreditivs, insbesondere
Einwand der mangelnden Akkreditivgerechtheit der Dokumente 89
c) Einwendungen aus dem persönlichen Verhältnis .............. 97
d) Einwendungen aus dem Inhalt der Anweisung ................ 98
3. Zulässige Einwendungen aus dem Valutaverhältnis,
insbesondere der Einwand des Rechtsmissbrauchs................ 99
G. Abtretung des Zahlungsanspruchs ................................ 101
H. Übertragung des Akkreditivs .................................... 103
I. Pfändung der Ansprüche aus dem Akkreditiv ...................... 108
1. Pfändung nach Dokumentenvorlage............................ 108
2. Pfändung vor Dokumentenvorlage ............................. 110
J. Abänderung des Akkreditivs..................................... 110
K. Erlöschen der Akkreditivverpflichtung ............................ 112
L. Tod und Geschäftsunfähigkeit des Begünstigten .................... 112
M. Verjährung ................................................... 113
V. Einschaltung weiterer Banken ...................................... 113
A. Einschaltung einer avisierenden Bank............................. 113
1. Das Rechtsverhältnis avisierende Bank– eröffnende Bank ......... 114
2. Das Verhältnis avisierende Bank– Akkreditivauftraggeber ......... 115
3. Das Rechtsverhältnis avisierende Bank– Begünstigter ............. 115
4. Das Rechtsverhältnis Akkreditivauftraggeber– Begünstigter ........ 117
B. Einschaltung einer benannten Bank .............................. 117
1. Das Rechtsverhältnis benannte Bank– eröffnende Bank ........... 117
2. Das Rechtsverhältnis benannte Bank– Akkreditivauftraggeber ...... 119
3. Das Rechtsverhältnis benannte Bank– Begünstigter .............. 120
4. Das Rechtsverhältnis Begünstigter– eröffnende Bank ............. 121
C. Einschaltung einer bestätigenden Bank............................ 124
1. Das Rechtsverhältnis bestätigende Bank– eröffnende Bank ........ 125
2. Das Rechtsverhältnis bestätigende Bank– Akkreditivauftraggeber ... 127
3. Das Rechtsverhältnis bestätigende Bank– Begünstigter ............ 128
a) Die Rechtsnatur der Bestätigung von Zahlungsakkreditiven...... 129
b) Die Rechtsnatur der Bestätigung von Akzeptierungsakkreditiven 130
c) Die Rechtsnatur der Bestätigung von Negoziierungsakkreditiven 131
d) Gemeinsamkeiten aller Akkreditivbestätigungen ............... 132
4. Das Verhältnis Begünstigter– eröffnende Bank .................. 134
D. Einschaltung einer Remboursbank................................ 135
1. Rechtsverhältnis Remboursbank– eröffnende Bank ............... 136
2. Verhältnis Remboursbank– benannte Bank ..................... 137
3. Rechtsverhältnis eröffnende Bank– benannte Bank............... 137
4. Rechtsverhältnis Begünstigter– eröffnende Bank
(bestätigende Bank) ......................................... 138
E. Haftung der eröffnenden Bank gegenüber ihrem Auftraggeber
für eine Zweitbank ............................................ 138
1. Die Zweitbank als avisierende Bank............................ 139
2. Die Zweitbank als benannte Bank ............................. 140
3. Die Zweitbank als bestätigende Bank .......................... 142
VI. Einstweiliger Rechtsschutz für den Akkreditivauftraggeber .............. 142
A. Einstweilige Verfügung gegen den Begünstigten .................... 143
B. An die eröffnende Bank gerichtetes Zahlungsverbot ................. 144
C. An die bestätigende Bank gerichtetes Zahlungsverbot ............... 145
