Normativa sulle segnalazioni, anche anonime, ricevute da Eni

36 Pages·2017·0.92 MB·Italian

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TITOLO PRPOCE
Anti-Corruzione
Segnalazioni, anche
anonime, ricevute da Eni
SpA e da società
controllate in Italia e
all’estero
Allegato E
05 Maggio 2017
Approvato il 04 Aprile dal Collegio Sindacale, quale Audit Committee ai sensi della normativa SOA

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1. INTRODUZIONE ............................................................................................. 3
1.1 Obiettivi del documento ............................................................................. 3
1.2 Ambito di applicazione ............................................................................... 3
1.3 Modalità di recepimento ............................................................................. 4
2. DEFINIZIONI, ABBREVIAZIONI E ACRONIMI ..................................................... 5
3. PRINCIPI GENERALI ....................................................................................... 9
4. MODALITÀ OPERATIVE ................................................................................. 11
4.1 Ricezione ............................................................................................... 11
4.2 Istruttoria .............................................................................................. 12
4.2.1 Verifica preliminare ............................................................................ 12
4.2.2 Accertamento .................................................................................... 15
4.2.3 Archiviazione .................................................................................... 16
5. MONITORAGGIO AZIONI CORRETTIVE ........................................................... 18
6. REPORTING ................................................................................................ 19
7. SANZIONI DISCIPLINARI E ALTRI PROVVEDIMENTI ......................................... 20
8. CONTROLLI, ARCHIVIAZIONE E CONSERVAZIONE DELLA DOCUMENTAZIONE,
TRACCIABILITÀ’ .............................................................................................. 22
9. DIFFUSIONE E RECEPIMENTO ....................................................................... 23
11. ELENCO APPENDICI ................................................................................... 26

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Questo documento è di proprietà eni spa che se ne riserva tutti i diritti
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Allegato E – Segnalazioni TTYY MEA
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1. INTRODUZIONE D
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1.1 Obiettivi del documento

Il presente strumento normativo regola il processo di ricezione, analisi e
trattamento delle Segnalazioni da chiunque, terzi o dipendenti, inviate o
trasmesse, anche in forma confidenziale o anonima.
Il presente allegato risponde agli adempimenti previsti dal Sarbanes-Oxley Act

del 2002, dal Modello di organizzazione, gestione e controllo ex D.Lgs. n. 231 del
2001 e dalla MSG Anti-Corruzione di Eni SpA.
Il presente allegato fa parte degli Strumenti Normativi Anti-Corruzione di Eni

previsti dalla MSG Anti-Corruzione di Eni SpA.

1.2 Ambito di applicazione

Le disposizioni contenute nel presente allegato si applicano a tutte le persone

Eni.

Eni userà la propria influenza, per quanto ragionevole secondo le circostanze,
affinché le società e gli enti in cui Eni ha una partecipazione non di controllo

soddisfino gli standard indicati nel presente allegato, adottando e mantenendo
un adeguato Sistema di Controllo Interno in coerenza con i requisiti stabiliti dalle
Leggi Anti-Corruzione. A tal fine, i rappresentanti indicati da Eni in tali società ed
enti faranno tutto quanto loro possibile per fare sì che siano adottati gli standard
indicati nel presente allegato. Le circostanze rilevanti includono il livello di
partecipazione di Eni nella società o nell’ente (joint venture, consorzi) e le leggi e
i regolamenti del Paese nel quale la società o l’ente sono stabiliti o dove hanno
base le relative attività.
La gestione delle segnalazioni ed il relativo trattamento dei dati ai fini privacy è

effettuata da Eni SpA anche nell’interesse delle società controllate nel rispetto
delle disposizioni di legge applicabili, ivi inclusi, in particolare, i principi di

necessità, proporzionalità e liceità del trattamento così come previsti nel Codice
Privacy, nonché, in coerenza con quanto previsto al riguardo nell’ambito degli

specifici strumenti normativi interni. Sono in ogni caso rispettate l’autonomia
operativa e gestionale delle società controllate, nonché le istruzioni impartite dal

Titolare del trattamento (ai sensi di quanto previsto al successivo paragrafo 10),
assicurando le esigenze di riservatezza sottese allo svolgimento delle attività
istruttorie.

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Allegato E – Segnalazioni TTYY MEA
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1.3 Modalità di recepimento

Il presente allegato è di applicazione immediata per Eni SpA.

In coerenza con quanto definito al Paragrafo 1.3 della MSG Anti-Corruzione,
tutte le società controllate adottano senza deroghe il presente allegato entro il
31 Luglio 2017 tramite deliberazione del Consiglio di Amministrazione (o, in

mancanza, del corrispondente organo/funzione/ruolo previsto dalla governance
della società controllata).

Tutte le società controllate devono comunicare all’unità compliance anti-

corruzione e alla funzione Organizzazione di Eni SpA la data di adozione del
presente strumento normativo Anti-Corruzione.
Il presente allegato annulla e sostituisce la precedente versione, approvata dal
Collegio Sindacale di Eni SpA in data 19 novembre 2014.

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Allegato E – Segnalazioni TTYY MEA
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2. DEFINIZIONI, ABBREVIAZIONI E ACRONIMI N
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I termini definiti nella MSG Anti-Corruzione hanno lo stesso significato nel presente
allegato. In aggiunta, i seguenti termini sono così definiti:
CODICE PRIVACY: il Decreto Legislativo 30 giugno 2003, n. 196 e sue
successive modifiche ed integrazioni.
COLLEGIO SINDACALE ENI: il Collegio Sindacale di Eni SpA.
COMITATO SEGNALAZIONI: si tratta di un organismo interno
interfunzionale, investito dei compiti e dei ruoli meglio descritti ai paragrafi 4.2.1,
4.2.2, 4.2.3 e seguenti e formato dai responsabili delle seguenti funzioni di Eni
SpA: (i) compliance integrata, (ii) affari legali, (iii) risorse umane e
organizzazione, (iv) internal audit. Per le Segnalazioni Relative a Fatti Rilevanti, il
Comitato Segnalazioni è integrato dal responsabile della funzione amministrazione
e bilancio di Eni SpA1.
MSG PRIVACY: si intende la MSG “Privacy” approvata dal CdA di Eni SpA
approvata il 28 aprile 2015 e successive modifiche o integrazioni.
ORGANO/I DI CONTROLLO E VIGILANZA: il Collegio Sindacale,
anche in qualità di Audit Committee ai sensi del Sarbanes-Oxley Act (od organo ad
esso assimilabile, in base alla legislazione straniera di volta in volta applicabile) e
l’Organismo di Vigilanza di cui all’articolo 6 del Decreto Legislativo n. 231 del
2001, istituiti presso società controllate ovvero, ove specificato, presso Eni SpA.
REPORT TRIMESTRALE SEGNALAZIONI: contiene principalmente le
Segnalazioni SCIGR ricevute nel trimestre di riferimento e i fascicoli di
Segnalazioni SCIGR proposti per l’archiviazione relativi a Eni SpA e alle società
controllate.
SEGNALAZIONE/I: qualsiasi comunicazione ricevuta da Eni, avente ad
oggetto comportamenti (di qualsivoglia natura, anche meramente omissivi)
riferibili al Personale Eni o a Terzi posti in essere in violazione (i) del Codice Etico,
(ii) di leggi o regolamenti o provvedimenti dell’autorità o normative interne o
comunque idonei ad arrecare danno o pregiudizio, anche solo d’immagine, ad Eni.
Ai fini della loro trattazione ed istruzione, le Segnalazioni si distinguono in:

1 Al momento dell’emissione del presente allegato, si intende il Direttore Amministrazione e Bilancio.

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Allegato E – Segnalazioni TTYY MEA
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 Segnalazioni SCIGR - Segnalazioni afferenti al Sistema di Controllo Interno e E
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Gestione dei Rischi: si considerano tali, ai fini dell’efficace mantenimento del
sistema di controllo interno e gestione dei rischi di Eni, tutte le Segnalazioni
aventi ad oggetto il mancato rispetto di leggi e normative esterne, nonché di
norme previste nell’ambito del sistema normativo interno di Eni, ivi incluse (i)
ipotesi di frodi sul patrimonio aziendale e/o sull’informativa finanziaria, (ii)
eventi idonei, almeno astrattamente, a cagionare una responsabilità
amministrativa della società ai sensi del D. lgs. n. 231/2001 o di normative
assimilabili in tema di responsabilità di impresa nonché (iii) possibili fatti di
corruzione (attiva o passiva) o la violazione di strumenti normativi anti-
corruzione (di seguito, Segnalazioni ACC);
 Segnalazioni AM - Segnalazioni afferenti ad altre materie in violazione del
Codice Etico: si considerano tali tutte le Segnalazioni afferenti alla violazione di
norme e principi contenuti nel Codice Etico (ad esempio, tematiche attinenti ad
etica di impresa, pratiche di mobbing, molestie, discriminazioni, conflitti relativi
alla gestione del personale), che non si traducano, altresì, in Segnalazioni
SCIGR.
Non sono trattate come Segnalazioni ai fini del presente Allegato:
 le carenze già individuate e documentate dalle strutture aziendali nell’ambito
dei controlli interni di primo e di secondo livello;
 le lamentele relative ad attività di natura commerciale (es. reclami per bollette,
fatturazione, ecc.);
 le comunicazioni riguardanti circostanze/fatti già noti e oggetto di contenziosi
(giurisdizionali o amministrativi) pendenti tra Eni e Terzi e presidiati dalla
funzione legale e/o dalle altre funzioni aziendali competenti. Dette
comunicazioni saranno trasmesse alle funzioni aziendali competenti a riceverle
e trattarle sulla base delle normative di riferimento.
SEGNALAZIONE/I ACC: Segnalazione/i SCIGR avente/i ad oggetto possibili
fatti di corruzione (attiva o passiva) o la violazione di strumenti normativi anti-
corruzione.
SEGNALAZIONE ANONIMA: Segnalazione in cui le generalità del
segnalante non siano esplicitate, né siano individuabili in maniera univoca.

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Allegato E – Segnalazioni TTYY MEA
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SEGNALAZIONE IN MALAFEDE: Segnalazione che dagli esiti della fase E
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istruttoria si rilevi priva di fondamento sulla base di elementi oggettivi
comprovanti la malafede del segnalante, fatta allo scopo di arrecare un danno
ingiusto alla persona e/o società segnalata.
SEGNALAZIONE/I CIRCOSTANZIATA/E: Segnalazione in cui la
narrazione da parte dell’autore, di fatti, eventi o circostanze che costituiscono gli
elementi fondanti dell’asserito illecito (ad esempio, tipologia di illecito commesso,
periodo di riferimento, valore, cause e finalità dell’illecito,
società/aree/persone/unità/enti interessati o coinvolti, anomalia sul sistema di
controllo interno, ecc.) è effettuata con un grado di dettaglio sufficiente a
consentire, almeno astrattamente, ai competenti organi aziendali di identificare
elementi utili o decisivi ai fini della verifica della fondatezza della Segnalazione
stessa. Le Segnalazioni Circostanziate si distinguono a loro volta in:
 Segnalazioni Circostanziate Verificabili: qualora, considerati i contenuti della
Segnalazione Circostanziata, sia possibile in concreto, sulla base degli
strumenti di indagine a disposizione, compiere verifiche sulla fondatezza o
meno dei fatti o circostanze segnalati;
 Segnalazioni Circostanziate Non Verificabili: qualora, considerati i contenuti
della Segnalazione Circostanziata, non sia possibile, sulla base degli strumenti
di indagine a disposizione, compiere verifiche sulla fondatezza o meno dei fatti
o circostanze segnalati e pertanto procedere alla fase di accertamento di cui al
par. 4.2.2.
SEGNALAZIONE/I RELATIVA/E A FATTI RILEVANTI:
Segnalazione su anomalie operative e/o frodi:
 per la quale sia stimabile per Eni SpA e/o per le società controllate un impatto
sul bilancio (in termini di tematiche di contabilità, revisione legale dei conti,
controlli interni sull’informativa finanziaria) quantitativamente e
qualitativamente significativo. L’impatto è significativo sotto l’aspetto
quantitativo se è uguale o superiore al 20% della "soglia di materialità2”
definita dalla Management System Guideline “Sistema di controllo interno eni

2 La MSG “Sistema di controllo interno Eni sull’informativa finanziaria” prevede che le soglie di materialità vengano definite a
cura della funzione amministrativa di società sulla base di una metodologia formalmente documentata e sono condivise con
la società di revisione. La verifica di congruità delle soglie è eseguita con cadenza almeno annuale ed è condivisa e
documentata nel corso degli incontri di presentazione agli Organi di Controllo degli esiti sull’adeguatezza e l’efficacia del
sistema di controllo interno sull’informativa finanziaria.

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Allegato E – Segnalazioni TTYY MEA
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sull’informativa finanziaria” con riferimento ai parametri di bilancio consolidato E
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e d’esercizio di eni spa dell’anno precedente. L’impatto è significativo sotto
l’aspetto qualitativo se le anomalie operative e/o frodi sono in grado di
influenzare le decisioni economiche e di investimento dei potenziali destinatari
dell’informativa finanziaria e/o
 che riguardi membri degli organi sociali di Eni, primi riporti del Presidente del
Consiglio di Amministrazione e dell’Amministratore Delegato di Eni SpA, i
Presidenti ed Amministratori Delegati di versalis e syndial; e/o
 che uno o più membri del “Comitato Segnalazioni” (nell’ambito delle
Segnalazioni ad esso sottoposte dal Team Segnalazioni) ritenga possa avere un
impatto significativo sul Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi;
TEAM SEGNALAZIONI: si tratta di un organismo interno interfunzionale,
investito dei compiti e dei ruoli meglio descritti ai paragrafi 4.2.1 e 7 e formato da
responsabili di unità delle funzioni: (i) compliance integrata, (ii) affari legali, (iii)
risorse umane e organizzazione, (iv) internal audit ed (v) amministrazione e
bilancio di Eni SpA.
TERZI: soggetti in relazioni d'interesse con Eni (es. Business Partner, clienti,
fornitori, società di revisione, consulenti, collaboratori e, in generale, gli
stakeholder).

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3. PRINCIPI GENERALI EA
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I principi generali con riferimento al processo di gestione delle Segnalazioni sono i TI
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seguenti: D
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Sistema di controllo interno e di Gestione dei Rischi (SCIGR):
“il SCIGR è insieme di strumenti, strutture organizzative, norme e regole aziendali
volte a consentire una conduzione dell’impresa sana, corretta e coerente con gli
obiettivi definiti dal CdA, attraverso un adeguato processo di identificazione,
misurazione, gestione e monitoraggio dei principali rischi, così come attraverso la
strutturazione di adeguati flussi informativi volti a garantire la circolazione delle
informazioni. Tale sistema è integrato nei più generali assetti organizzativi e di
governo societario adottati ed è coerente con le best practice in materia. Un
efficace SCIGR favorisce l’assunzione di decisioni consapevoli e concorre ad
assicurare la salvaguardia del patrimonio sociale, l’efficienza e l’efficacia dei
processi aziendali, l’affidabilità dell’informazione finanziaria, il rispetto di leggi e
regolamenti, dello Statuto Sociale, nonché degli strumenti normativi interni” 3.
Indipendenza e professionalità delle attività di internal audit:
la funzione di Internal Audit svolge le proprie attività assicurando il mantenimento
delle necessarie condizioni di indipendenza e la dovuta obiettività, competenza e
diligenza professionali, statuite negli standard internazionali per la pratica
professionale dell’Internal Audit e nel Codice Etico emanati dall’Institute of Internal
Auditors (IIA), nonché nel Codice Etico di Eni.
Garanzia di riservatezza e anonimato: tutte le persone di Eni che
ricevano una Segnalazione e/o che siano coinvolte, a qualsivoglia titolo, nell’
istruzione e trattazione della stessa, sono tenute a garantire la massima
riservatezza sui soggetti e sui fatti segnalati, utilizzando, a tal fine, criteri e
modalità di comunicazione idonei a tutelare l’identità e l’onorabilità delle persone
menzionate nelle Segnalazioni, nonché l’anonimato dei segnalanti, affinché chi
effettua la segnalazione non sia soggetto ad alcuna forma di ritorsione, evitando in
ogni caso la comunicazione dei dati acquisiti a soggetti estranei al processo di
istruzione e trattazione delle Segnalazioni disciplinato nel presente strumento

3 MSG “Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi”.

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Allegato E – Segnalazioni TTTYYY TA
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normativo di Eni. Fermo restando ciò, la comunicazione di tali informazioni ai fini TE
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dell’istruzione e trattazione della Segnalazione, è consentita IDAN
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 nei confronti dei seguenti soggetti/enti: T
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a) Comitato Segnalazioni; DE
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b) Team Segnalazioni;
c) posizioni apicali delle aree di attività interessate dalla Segnalazione;
d) posizioni organizzative di Linea incaricate di svolgere accertamenti sulla
Segnalazione; e
 nei casi in cui la loro conoscenza sia indispensabile per la comprensione dei
fatti segnalati e/o per la conduzione delle relative attività di istruzione e/o
trattazione;
 ai fini del reporting verso i relativi soggetti destinatari.
Protezione dalle Segnalazioni in Malafede: “Eni auspica che le
Persone di Eni, ad ogni livello, collaborino a mantenere in azienda un clima di
reciproco rispetto della dignità, dell’onore e della reputazione di ciascuno. Eni
interverrà per impedire atteggiamenti interpersonali ingiuriosi, discriminatori o
diffamatori” 4. Pertanto Eni garantisce adeguata protezione dalle Segnalazioni in
Malafede, censurando simili condotte e informando i soggetti/società oggetto di
segnalazione di cui è stata accertata la “malafede”.

4 Codice Etico - Capitolo I - par. 5.1.

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