Table Of Contentພພດດົົ ຈຈະະນນາານນກກຸຸ ມມົົ ກກາານນເເງງນນິິ ຈຈລລຸຸ ະະພພາາກກ
Microfinance Dictionary
ອອງງັັ ກກດດິິ -ລລາາວວ
English-Lao
Acknowledgements
This present dictionary was inspired by a prior publication with the title
“Microfinance Terminology in Lao” published by NERI (National Economic
Research Institute) and Concern Worldwide in 2005. In late 2009 we began the
process of reviewing, updating and expanding this original version with the result
of creating a new and significantly increased document, which by then had
grown to about twice its original size.
This intermediate dictionary was then peer-reviewed and approved by a
specifically appointed dictionary committee which comprised members of the
National University of Laos, the Bank of Laos, the Microfinance Working
Group, and a private Microfinance Institution in Vientiane. We can proudly say
that the final product of this lengthy process is a new publication in its own
right. However we acknowledge all the various people and institutions that have
contributed to making this publication possible. In particular we would like to
extend our gracious thanks to:
NERI and Concern Worldwide for inspiring us to undertake this
work and for laying the groundwork for this publication.
Mr. Keolabthavong Songsamayvong and Ms. Vanhsy Chindavong
for updating the existing work and for contributing new vocabulary
Prof Dr. Phosy Chanhming and Prof. Dr. Boualy Paphaphanh
(National University of Laos), Ms. Keasone Manivong (Bank of
Laos), Mr. Bandith Sisoukda (Microfinance Working
Group/GTZ) and Mr. Somphone Sisenglath (Microfinance
Center), all members of the dictionary committee, who peer
reviewed and approved on the final version of this dictionary
We hope that this dictionary will be a useful reference guide that can
contribute to enable microfinance practitioners in Lao PDR to take advantage of
the wealth of technical knowledge available in English. By that we hope to
contribute to the quality of the microfinance sector as a whole.
Vientiane, November 11 2010
Klaus Prochaska
Team Leader
Access to Finance for the Poor (GTZ)
A
Account:
ບບນນັັ ຊຊ/ີີໝໝວວດດບບນນັັ ຊຊ ີີ
ແມນ່ ຫວົ ໜວ່ ຍພື້ນຖານສາໍລບັ ບນັ ຈຂຸ ມໍ້ ນູ
າ ໃນລະບບົ ບນັ ຊ;ີ1 ປະກອບດວ້ ຍໝວດ
ວ້ ບນັ ຊປີ ະເພດຕາ່ ງໆ ເຊ່ັນ: ຊບັ ສນິ , ໜີ້
ຄ
ສນິ , ທຶນ, ລາຍຮບັ ແລະ ລາຍຈາ່ ຍ.
Accouນnt Balance:
ຍຍອອດດເເຫຫຼຼືືອອບບນນັັ ຊຊ ີີ
ຄົ້
ແມນ່ ຈາໍນວນຜາິດດຽ່ງໃນຈາໍນວນເງນິ ທງັ
ອ
ື່ພ ໝດົ ລະຫວສາ່ ງຈາໍນວນລວມ ເບອື້ ງ “ໜີ້”
ກ
ເ ແລະ ຈາໍນວນລວມເບື້ອງ “ມ”ີ ຂອງ
ນ
ຶສ
ໝວດບນັ ຊໃີ ດໜ່ຶງ.
າ
Accountant: ອ
ນນາາຍຍບບນນັັ ຊຊ/ີີພພະະນນກກັັ ງງາານນບບນນັັ ຊຊ ີີ ທ
ພື່
ArAeccpccoooruut:nn (ttoainrn gt ’:s ເບບກກດດາາົົ ນນລລບບາາຍຍນນັັ ງງຊຊາາ ີີນນຂຂອອງງນນາາຍຍບບນນັັ ຊຊ ີີ ມະ
auditor’s report) (ແຫຫມຼຼືືບບນ່ດດົົລລລະາາບຍຍບົງງຂາາມໍ້ນນນູຂຂທອອ່ີວງງຜຜດັ ກກແູູ້້ ທວວດດກສສບອອນັ ບບດບບາຂນນັັ ນຊຊັ້ )ີີ
ມ
ເຕປອັນນພ າຫແະລນະະ ທ່ີນນາາໍຍສບະນັເໜຊ ີຂີ ມໍ້ຫນູຼື ດນາ້ກນັ ກກວານດ
ັທ
ສເງອນິບກບຽ່ວນັ ກຊບອີັ ຫດິ ສວົ ໜະລວ່ະຍນທາໍລຸໃອຊະກ ້ ດິເພ ່ືອເພສ່ືອະໃແຫດຜ້ງູ້
ໃໃຫຊລເ້້ຫະັນບເບົນສອື້ າໃມນາຂດອພງິຈກາື່ພາລນະກນວາດ ສອບບແນັລຊະ ີ
ແຕລດັ ະສ ນິ ບນັ ຫຂາສໍ້ໄດະຫຢ້ ເຸຼ່າບງ ມຂີ ມໍ້ ນູເພຄ່ືອບົ ນຖາວ້ໍສນະ. ເໜີ
Accounting ວເວອງງົົກຈຈະອອສນນາກກນາາລນນາບບຍນນັັງຊຊາ ີີນການເງນິ ຢ່າງ
cycle:
ຖແມກື ນຕ່ ໝອ້ ງດົ ທກຸແບລາະດ ກເາ້ປວັນໃນຈງຂິ ໃນັ້ຫຕແ້ອກນຜ່ກນູ້າານໍໃຊ້
ເບອນັກຊະ ີສາເຊນ່ງິລລາວຍມງາມນກີກາານນເຄເງ່ອືນິນ. ໄຫວການວິ
ເຄາະ ແລະ ການບນັ ທຶກ, ການລງົ ບນັ ຊ,ີ
1
ການດດັ ແກ/້ປບັ ປງຸ , ການປິດບນັ ຊແີ ລະ
ການກະກຽມບດົ ລາຍງານດາ້ ນການເງນິ
ແລະ ລະບບົ ບນັ ຊ.ີ
Accounting
ເເອອກກະະສສາານນກກາານນບບນນັັ ຊຊໝີີ າຍເຖງິ ບນັ ຊແີ ຍກ
documents:
ປະເພດທ່ວົ ໄປ, ບນັ ທຶກບນັ ຊປີ ະຈາໍວນັ ,
ບນັ ທຶກ ເງນິ ສດົ , ການບນັ ທຶກທາງ
ບນັ ຊອີ ່ນື ໆ ແລະ ເອກະສານຕາ່ ງໆ ທ່ີ
ຈດົ ກາ່ ຍດວ້ ຍມ ື ຫຼື ທາງອເີລັກໂຕນຼ ກິ ທ່ີ
ສະຖາບນັ ການເງນິ ນາໍໃຊ.້
Accounting
ລລະະບບບບົົ ບບນນັັ ຊຊ ີີ
system:
Accounting
ກກາານນລລງງົົ ບບນນັັ ຊຊ ີີ
Treatment:
ໝາຍເຖງິ ການບນັ ທຶກການເຄ່ອື ນໄຫວ
ບນັ ຊ ີ ລງົ ໃນເບື້ອງ ”ໜີ້” ຫຼື ”ມ”ີ ຕາມ
ຄວາມເໝາະສມົ
Accredited agent
ຕຕວວົົ ແແທທນນສສນນິິ ເເຊຊ່່ອອືື ທທາາງງກກາານນ
(AA):
Accrual based
ກກາານນບບນນັັ ຊຊຕຕີີ າາມມໜໜີ້ສີ້ສນນິິ
accounting:
ແມນ່ ການຮບັ ຮລູ້ າຍຮບັ ແລະ ລາຍຈາ່ ຍ
ໃນເວລາມລີ າຍຮບັ ແລະ ລາຍຈາ່ ຍເກດີ
ຂນຶ້ ເຖງິ ແມນ່ ວາ່ ເງນິ ສດົ ຍງັ ບ່ໍທນັ ໄດຮ້ ບັ
ຫຼື ຍງັ ບ່ໍ ທນັ ໄດຈ້ າ່ ຍ. ຕາມຫຼກັ ການແຫງ່
ການບນັ ຊຄີ ,ູ່ ມນັ ຮຽກຮອ້ ງໃຫລ້ າຍ ຈາ່ ຍ
2
ຄຽງຄກູ່ ບັ ລາຍຮບັ ເຊ່ງິ ເປັນຜນົ ເຮັດໃຫມ້ ີ
ການຢງັ້ ຢືນ ລາຍຮບັ ຕອ້ ງຮບັ , ລາຍ
ຈາ່ ຍຕອ້ ງຈາ່ ຍ, ລາຍຈາ່ ຍລວ່ ງໜາ້ , ໜີ້
ຕອ້ ງຮບັ ແລະ ໜີ້ຕອ້ ງສ່ງົ .
Accrued expense:
ລລາາຍຍຈຈາາ່່ ຍຍຕຕອອ້້ ງງຈຈາາ່່ ຍຍ
ແມນ່ ລາຍຈາ່ ຍທ່ີຮບັ ຮແູ້ ລວ້ ແຕວ່ າ່ ເງນິ
ຍງັ ບ່ໍທນັ ໄດຈ້ າ່ ຍໃນເວລາປິດ ບນັ ຊ ີ
ເຊ່ັນ: ເງນິ ເດອື ນ, ດອກເບຍ້ ເງນິ ກຢູ້ ືມມາ
, ດອກເບຍ້ ຕອ້ ງຈາ່ ຍ ໃຫແ້ ກເ່ງນິ ຝາກ
ຂອງລກູ ຄາ້ .
Accrued income:
ລລາາຍຍຮຮບບັັ ຕຕອອ້້ ງງຮຮບບັັ
ແມນ່ ລາຍຮບັ ທ່ີຮບັ ຮແູ້ ລວ້ ແຕວ່ າ່ ເງນິ ຍງັ
ບ່ໍທນັ ໄດຮ້ ບັ ໃນເວລາປິດບນັ ຊ.ີ ຢ່ໃູ ນວຽກ
ງານການເງນິ , ລາຍຮບັ ຕອ້ ງຮບັ ຕນົ້ ຕໍ
ແມນ່ ດອກເບຍ້ ເງນິ ກ ູ້ ທ່ີຮອດກາໍນດົ ເວລາ
ທ່ີຮບັ ຮເູ້ປັນລາຍຮບັ ແລວ້ ແຕວ່ າ່ ລກູ ຄາ້
ຍງັ ບ່ໍທນັ ມາ ຊາໍລະເງນິ .
Accumulated
ຄຄາາ່່ ຫຫຸຸຼຼຍຍ້້ ຫຫຽຽ້້ ນນສສະະສສມມົົ
depreciation:
ແມນ່ ບນັ ຊນີ າໍໃຊເ້ພ່ືອຫຸຼດຜອ່ ນມນູ ຄາ່ ຂອງ
ບນັ ຊຊີ ບັ ສມົ ບດັ ໂດຍການສະສມົ ມນູ ຄາ່
ຫຸຼຍ້ ຫຽ້ ນທ່ີຜາ່ ນມາທງັ ໝດົ ຂອງຊບັ ສມົ ບດັ
ທ່ີມອີ າຍກຸ ານນາໍໃຊໄ້ ລຍະໃດໜ່ຶງຕາມທ່ີ
ໄດກ້ າໍນດົ ໄວ.້
3
Active borrower:
ຜຜກກູູ້້ ຢຢູູ້້ ືືມມປປະະຈຈາາໍໍ
ແມນ່ ລກູ ໜີ້ທ່ີດ,ີ ຊາໍລະເປັນປກົ ກະຕ ິ
Active client:
ລລກກູູ ຄຄາາ້້ ປປກກົົ ກກະະຕຕ ິິ
ແມນ່ ລກູ ຄາ້ ທ່ີມກີ ານເຄ່ອື ນໄຫວປກົ ກະຕິ,
ລກູ ຄາ້ ທ່ີດ ີ
Actual collection
ດດອອກກເເບບຍຍ້້ /ຕຕນນົ້ົ້ ທທຶຶນນ/ຄຄາາ່່ ທທາາໍໍນນຽຽມມ ທທ່່ີີເເກກບບັັ ໄໄດດ້້
interest/
ຕຕວວົົ ຈຈງງິິ
principal/fee:
ພະນກັ ງານສນິ ເຊ່ອື /ພາກສະໜາມຈະຄດິ
ໄລຈ່ າໍນວນເປົ້າໝາຍ (target) ທ່ີເຂົາ
ເຈົ້າຈະສາມາດເກບັ ໄດ ້ ແລະ ຄວນເກບັ
ໄດຈ້ າກສະມາຊກິ ທ່ີຕນົ ຮບັ ຜິດຊອບ.
ເມ່ອື ລງົ ເກບັ ຕວົ ຈງິ ອາດຈະບ່ໍໄດຕ້ າມຄາດ
(Actual collection) ໝາຍທ່ີໄດວ້ າງໄວ,້ ສະນນັ້ ຈ່ງຶ ເອນີ້
ຈາໍນວນນວີ້ າ່ ຈາໍນວນເງນິ ເກບັ ໄດຕ້ ວົ ຈງິ
Added value:
ມມນນູູ ຄຄາາ່່ ເເພພ່່ີີມມມມນນູູ ຄຄາາ່່ ເເພພ່່ີີມມ
Adjusted return
ຜຜນນົົ ຕຕອອບບແແທທນນຕຕ່່ໍໍຊຊບບັັ ສສມມົົ ບບດດັັ ຫຫຼຼງງັັ ກກາານນປປບບັັ
on assets:
ອດັ ຕາສວ່ ນນຖີ້ ກື ຄດິ ໄລບ່ ນົ ພື້ນຖານການ
ປບັ ດດັ ເພ່ືອແກໄ້ ຂຜນົ ກະທບົ ຂອງການຖມົ
ຂມຸ , ເງນິ ເຟີ້, ການຫກັ ຄງັ ແຮເພ່ືອໜີ້ສນູ
ແລະ ລາຍການອ່ນື ໆ ທ່ີບ່ໍໄດລ້ ວມຢໃູ່ ນ
ລາຍໄດຈ້ າກການດາໍເນນີ ງານສດຸ ທິຂອງ
ສະຖາບນັ ການເງນິ ຈລຸ ະພາກ. ຜນົ ຕອບ
ແທນຕ່ໍຊບັ ສມົ ບດັ ຫຼງັ ການປບັ ປງຸ ຄດິ ໄລ່
4
ດວ້ ຍຜນົ ບວກຂອງລາຍໄດຈ້ າກການດາໍ
ເນນີ ງານສດຸ ທິຫຼງັ ການປບັ ປງຸ ແລະ ຈາ່ ຍ
ອາກອນແລວ້ ຫານໃຫຊ້ ບັ ສມົ ບດັ ສະເລຍ່ .
Adjusted return
ຜຜນນົົ ຕຕອອບບແແທທນນຕຕ່່ໍໍທທຶຶນນຫຫຼຼງງັັ ກກາານນປປບບັັ ປປງງຸຸ ບບນນັັ ຊຊ ີີ
on equity:
ອດັ ຕາສວ່ ນນອີ້ າດຖກື ຄດິ ໄລບ່ ນົ ພື້ນຖານ
ການປບັ ດດັ ເພ່ືອແກໄ້ ຂຜນົ ກະທບົ ຂອງ
ການຖມົ ຂມຸ , ເງນິ ເຟີ້, ການຫກັ ຄງັ ແຮ
ເພ່ືອໜີ້ສນູ ແລະ ລາຍການອ່ນື ໆ ທ່ີບ່ໄໍ ດ້
ລວມຢໃູ່ ນລາຍໄດຈ້ າກການດາໍເນນີ ງານ
ສດຸ ທິ ຂອງສະຖາບນັ ການເງນິ ຈລຸ ະພາກ.
ຜນົ ຕອບແທນຕ່ໍທຶນທ່ີໄດມ້ ກີ ານປບັ ປງຸ ຄດິ
ໄລດ່ ວ້ ຍຜນົ ບວກຂອງລາຍໄດຈ້ າກການ
ດາໍເນນີ ງານສດຸ ທິຫຼງັ ການປບັ ປງຸ ແລະ
ຈາ່ ຍອາກອນ ແລວ້ ຫານໃຫທ້ ຶນສະເລຍ່ .
Adjustment to
ກກາານນປປບບັັ ປປງງຸຸ ກກາານນຫຫກກັັ ຄຄງງັັ ແແຮຮສສາາໍໍຮຮອອງງເເພພ່່ືອືອໜໜີ້ີ້
loan Loss
reserves and ສສນນູູ ແແລລະະ ລລາາຍຍຈຈາາ່່ ຍຍເເງງນນິິ ແແຮຮເເພພ່່ືືອອໜໜີ້ີ້ສສນນູູ
provision ນກັ ວເິຄາະຈະໄດປ້ ບັ ດດັ ຄງັ ແຮເພ່ືອໜສີ້ ນູ
expense:
ຂອງສະຖາບນັ ການເງນິ ຢາ່ ງປກົ ກະຕ ິ
ເພ່ືອເຮັດໃຫມ້ ນັ ສອດຄອ່ ງກບັ ນະໂຍບາຍ
ການບນັ ຊທີ ່ີ ເປັນມາດຕະຖານ ຫຼື ຂນຶ້
ກບັ ລະດບັ ທ່ີມຄີ ວາມເໝາະສມົ ກບັ ຄວາມ
ສຽ່ງ ຂອງແຕລ່ ະສະຖາບນັ ການເງນິ .
ເພ່ືອປບັ ດດັ ຄງັ ແຮໃນໃບດນຸ່ ດຽ່ງສະຫຸຼບ
5
ຊບັ ສມົ ບດັ . ນກັ ວເິຄາະຈະໄດທ້ າໍການ
ປບັ ປງຸ ລາຍຈາ່ ຍເງນິ ແຮເພ່ືອໜີ້ສນູ ເຊ່ງິ
ຈະໄດຖ້ ກື ລວມເຂົ້າກບັ ຄງັ ແຮດງ່ັ ກາ່ ວ.
Administrative
ລລາາຍຍຈຈາາ່່ ຍຍບບໍໍລລິຫິຫາານນ
expense:
ແມນ່ ຄາ່ ສນິ້ ເປືອງທ່ີເກດີ ຂນຶ້ ໃນການບໍລ ິ
ຫານອງົ ກອນ ເຊ່ັນ: ຄາ່ ເຄ່ອື ງໃຊຫ້ ອ້ ງ
ການ, ຄາ່ ປະກນັ ໄພ, ຄາ່ ທາໍນຽມດາ້ ນກດົ
ໝາຍ ແລະ ອ່ນື ໆ.
Aging method:
ວວທທິິ ີີຄຄດດິິ ໄໄລລຕຕ່່ າາມມອອາາຍຍກກຸຸ າານນ ແມນ່ ວທິ ີການ
ຄາດກະມນູ ຄາ່ ເງນິ ກທູ້ ່ີຍງັ ບ່ໍທນັ ຊາໍລະບນົ
ພື້ນຖານຂໍສ້ ມົ ມດຸ ຖານ ກຽ່ວກບັ ຄວາມ
ເປັນໄປໄດໃ້ ນການເກບັ ຄນື ເງນິ ກທູ້ ່ີບ່ໍທນັ
ໄດຊ້ າໍລະໃນໄລຍະສດຸ ທ້າຍເຊ່ງິ ຂນຶ້ ກບັ
ກາໍນດົ ເວລາ ຂອງແຕລ່ ະບນັ ຊ ີ
All financial
ແແຫຫຼຼງງ່່ ທທຶຶນນດດາາ້້ ນນກກາານນເເງງນນິິ ທທງງົົ ໝໝດດົົ
resources (the
concept of (ແແນນວວຄຄວວາາມມຄຄດດິິ ກກຽຽ່່ວວກກບບັັ ທທຶຶນນ)
funds): ແນວຄວາມຄດິ ກຽ່ວກບັ ທຶນທ່ີນາໍໃຊເ້ຂົ້າ
ໃນການກະກຽມບດົ ສະຫຸຼບກຽ່ວກບັ ການ
ປ່ຽນແປງຖານະດາ້ ນການເງນິ ໃນຂະນະ
ທ່ີການເຄ່ອື ນໄຫວກຽ່ວກບັ ການປ່ຽນແປງ
ທຶນຖກື ພິຈາລະນາວາ່ ເປັນໄດທ້ ງັ ສອງ
ຢ່າງຄ:ື ແຫຼງ່ ທຶນ ແລະ ການນາໍໃຊ.້
6
Annual report:
ບບດດົົ ລລາາຍຍງງາານນປປະະຈຈາາໍໍປປີີ
ແມນ່ ບດົ ລາຍງານທ່ີປະກອບດວ້ ຍ
ເອກະສານລາຍງານການເງນິ ແລະ ຂໍ້
ມນູ ສາໍຄນັ ອ່ນື ໆ ເຊ່ງິ ຄະນະບໍລິຫານຂອງ
ອງົ ການຈດັ ຕງັ້ /ແຜນງານ ໄດກ້ ະກຽມໃຫ້
ຜມູ້ ສີ ວ່ ນກຽ່ວຂອ້ ງຂອງຕນົ ປີລະເທ່ືອ.
Annual
ຄຄາາ່່ ຄຄມມຸຸ້້ ຄຄອອງງປປະະຈຈາາໍໍປປີີ
Supervision Fee:
ແມນ່ ຄາ່ ຄມຸ້ ຄອງທ່ີສະຖາບນັ ການເງນິ
ຈະຕອ້ ງໄດເ້ສຍພນັ ທະໃຫແ້ ກ ່ ອງົ ການ
ຄມຸ້ ຄອງຄໃື ນກລໍ ະນ ີ ສປປ ລາວ ກ່ແໍ ມນ່
ທະນາຄານແຫງ່ ສປປ ລາວ. ຄາ່ ຄມຸ້
ຄອງດງ່ັ ກາ່ ວແມນ່ ກາໍນດົ ເປັນສວ່ ນຮອ້ ຍ
ຂອງທຶນ ຈດົ ທະບຽນໂດຍອງີ ຕາມຂໍ້
ກາໍນດົ ວາ່ ດວ້ ຍການຄມຸ້ ຄອງ ສະຖາບນັ
ການເງນິ ແຕລ່ ະປະເພດ.
Apex institution
ສສະະຖຖາາບບນນັັ ອອາາເເປປັັກກ
(Microfinance
(ສສະະຖຖາາບບນນັັ ກກາານນເເງງນນິິ ຈຈລລຸຸ ະະພພາາກກອອາາເເປປັັກກ)
apex institution)
ເປັນສະຖາບນັ ແບບມອບເໝົາ ທ່ີຈດົ
ທະບຽນຖກື ຕອ້ ງຕາມກດົ ໝາຍ ເຊ່ງິ ໃຫ້
ບໍລິການດາ້ ນການເງນິ , ການບໍລຫິ ານຄມຸ້
ຄອງ ແລະ ການບໍລ ິ ການອ່ນື ໆ ແກສ່ ະ
ຖາບນັ ການເງນິ ຈລຸ ະພາກເປັນລາຍຍອ່ ຍ.
7
