Table Of ContentGestión operativa
de tesorería
Francisco Javier Montaño Hormigo
Innovación y Cualificación, S. L.
Gestión operativa de tesorería
© Francisco Javier Montaño Hormigo
© Innovación y Cualificación, S. L.
1a Edición
© IC Editorial, 2018
Editado por: IC Editorial
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ISBN: 978-84-9198-304-0
Depósito Legal: MA-941-2018
Impresión: PODiPrint
Impreso en Andalucía – España
Nota de la editorial: IC Editorial pertenece a Innovación y Cualificación S. L.
Presentación del manual
El Certificado de Profesionalidad es el instrumento de acreditación, en el
ámbito de la Administración laboral, de las cualificaciones profesionales del
Catálogo Nacional de Cualificaciones Profesionales adquiridas a través de
procesos formativos o del proceso de reconocimiento de la experiencia labo-
ral y de vías no formales de formación.
El elemento mínimo acreditable es la Unidad de Competencia. La suma de
las acreditaciones de las unidades de competencia conforma la acreditación
de la competencia general.
Una Unidad de Competencia se define como una agrupación de tareas
productivas específica que realiza el profesional. Las diferentes unidades de
competencia de un certificado de profesionalidad conforman la Competen-
cia General, definiendo el conjunto de conocimientos y capacidades que
permiten el ejercicio de una actividad profesional determinada.
Cada Unidad de Competencia lleva asociado un Módulo Formativo, donde
se describe la formación necesaria para adquirir esa Unidad de Competen-
cia, pudiendo dividirse en Unidades Formativas.
CERTIFICADO DE Expresa su COMPETENCIA
PROFESIONALIDAD GENERAL
Está dividido en
MÓDULOS Tienen asociados UNIDADES DE
COMPETENCIA
FORMATIVOS
Pueden dividirse en
UNIDADES
FORMATIVAS
[ I ]
El presente manual pertenece al Módulo Formativo MF0979_2: Gestión
operativa de tesorería,
asociado a la unidad de competencia UC0979_2: Realizar las gestiones ad-
ministrativas de tesorería,
del Certificado de Profesionalidad Actividades de gestión administrativa.
UNIDAD DE COMPETENCIA
MF0979_2 Tiene
UC0979_2
asociado el
GESTIÓN OPERATIVA
Realizar las gestiones
DE TESORERÍA
administrativas de tesorería
[ II ]
FICHA DE CERTIFICADO DE PROFESIONALIDAD (ADGD0308) ACTIVIDADES DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA (R. D. 645/2011, de 9 de mayo) COMPETENCIA GENERAL: Realizar las operaciones de la gestión administrativa de la compraventa de productos y servicios, tesorería y personal, así como la introducción de registros contables predefinidos, previa obtención y procesamiento y archivo de la información y documentación necesaria mediante los soportes convencionales o informáticos adecuados, siguiendo instrucciones definidas, en condiciones de seguridad, respecto a la normativa vigente y atendiendo a criterios de calidad definidos en la organización. Cualificación profesional de referenciaUnidades de competenciaOcupaciones o puestos de trabajo relacionados 4309.1029 Empleados/as administrativos, en general.Realizar las gestiones administrativas UC0976_2 4111.1011 Empleados/as administrativo de contabilidad, del proceso comercial.en general.Realizar las gestiones administrativas 4122.1011 Empleados/as administrativos comerciales, UC0979_2 de tesorería. en general.4223.1017 Empleado/as administrativo de servicios de Efectuar las actividades de apoyo UC0980_2 personal.administrativo de Recursos Humanos.4500.1019 Empleados/as administrativos con tareas de ADG308_2 ACTIVIDADES DE UC0981_2 Realizar registros contables. atención al público no clasificados bajo otros epígrafes.GESTION ADMINISTRATIVA4111.1011 Auxiliar administrativo de cobros y pagos.Introducir datos y textos en terminales 4111.1011 Auxiliar administrativo de contabilidad.(R. D. 107/2008, de 1 de febrero)UC0973_1 informáticos en condiciones de 4111.1011 Auxiliar administrativo de facturación.seguridad, calidad y eficiencia. 4122.1011 Auxiliar administrativo comercial.4122.1011 Auxiliar de apoyo administrativo de compra Gestionar el archivo en soporte UC0978_2 convencional e informático. y venta. 4223.1017 Auxiliar administrativo del departamento de Manejar aplicaciones ofimáticas en Recursos Humanos.UC0233_2 la gestión de la información de la Auxiliar administrativo de las distintas Administraciones documentación. Públicas.
[ III ]
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con el Catálogo Modular de Formación Profesional Unidades formativas 9: Atención al cliente en el proceso comercial 0: Gestión administrativa del proceso comercial 1: Aplicaciones informáticas de la gestión comercial 5: Plan General de Contabilidad 6: Aplicaciones informáticas de contabilidad 9: Sistema operativo, búsqueda de la información: internet/intranet y corr 0: Aplicaciones informáticas de tratamiento de textos 1: Aplicaciones informáticas de hojas de cálculo 2: Aplicaciones informáticas de bases de datos relacionales 3: Aplicaciones informáticas para presentaciones gráficas de información
a 34 35 35 51 51 31 32 32 32 32
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Módulos certificado MF0976_2: Operaciones administrativas comerciales MF0979_2: Gestión operativtesorería MF0980_2: Gestión auxiliar de p MF0981_2: Registros Contables MF0973_1: Grabación de datos MF0978_2: Gestión de archivos MF0233_2: Ofimática MP0111: Módulo de prácticas prno laborales
[ IV ]
Índice
Unidad de Aprendizaje 1
Normativa fiscal y mercantil que regula los instrumentos
financieros
1. Introducción 9
2. Intermediarios financieros y agentes económicos 9
3. Características y finalidad de los instrumentos financieros al
servicio de la empresa 29
4. Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión
de cobros y pagos 48
5. La Ley Cambiaria y del Cheque. El cheque 54
6. La letra de cambio 62
7. El pagaré 76
8. Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad 86
9. Identificación de tributos e impuestos 96
10. Resumen 106
Ejercicios de autoevaluación 107
Unidad de Aprendizaje 2
Confección y empleo de documentos de cobro
y pago en la gestión de tesorería
1. Introducción 113
2. Documentos de cobro y pago en forma convencional o
telemática 113
3. Cumplimentación de libros de registros 129
4. Tarjetas de crédito y de débito 132
5. Gestión de tesorería a través de banca online 137
6. Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a
través de internet 142
7. Resumen 151
Ejercicios de autoevaluación 153
[ 3 ]
Unidad de Aprendizaje 3
Métodos básicos de control de tesorería
1. Introducción 159
2. El presupuesto de tesorería 159
3. El libro de caja 176
4. El libro de bancos 189
5. Integridad y confidencialidad en la gestión y control de tesorería 202
6. Resumen 205
Ejercicios de autoevaluación 207
Unidad de Aprendizaje 4
Operaciones de cálculo financiero y comercial
1. Introducción 213
2. Leyes financieras 213
3. Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería 219
4. Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas
de tesorería 227
5. Descuento simple 234
6. Cuentas corrientes 246
7. Cuentas de crédito 259
8. Cálculo de intereses y de comisiones bancarias 266
9. Resumen 271
Ejercicios de autoevaluación 273
Unidad de Aprendizaje 5
Medios y plazos de presentación de la documentación
1. Introducción 279
2. Organismos a los que hay que presentar la documentación 280
3. Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos 287
4. Presentación de la documentación a través de internet 292
5. Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación
de documentos de pago 308
6. Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras
a través de internet 310
7. Utilización de banca online 314
8. Resumen 316
Ejercicios de autoevaluación 319
Glosario 323
Bibliografía 333
[ 4 ]
OBJETIVOS GENERALES
Esta unidad de aprendizaje se encuentra dentro del Módulo formativo
MF0979_2: Gestión operativa de tesorería (transversal), cuyo objetivo
general es:
 Realizar las gestiones administrativas de tesorería.
[ 5 ]
