IFUA Horváth & Partners

35 Pages·2007·1.11 MB·Hungarian

Atlanta • Barcelona • Berlin • Bucharest
Budapest• Düsseldorf • Munich
Stuttgart • Vienna • Zurich
www.ifua.hu
Radó István
ügyvezető partner
Controlling Akadémia
CONTROLLING AKADÉMIA programigazgató
Budapest, 2007. november 21.
A teljesítmény-menedzsment és a
controlling aktuális kérdései
© IFUA Horváth & Partners Kft.
IFUA Horváth & Partners —
The Performance Architects
C A
ONTROLLING KADÉMIA
Tevékenységi Vezetési tanácsadás világszerte Irodák Atlanta, Barcelona, Berlin,
kör Bécs, Budapest, Bukarest,
Düsseldorf, München,
Alkalmazottak 330 fő felett
Stuttgart, Zürich
Ügyfelek Nagy- és középméretű vállalatok az ipari,
pénzügyi, szolgáltatási és kereskedelmi
szektorokban, valamint közigazgatási
szervezetek
Radó István –A teljesítmény-menedszment és a controlling aktuális kérdései –
2 Microsoft Office PerformancePoint Server Launch, 2007. november 21.
Tartalom
C A
ONTROLLING KADÉMIA
 Teljesítménymenedzsment lényeges elemei
 Operatív tervezés lerövidítése 1-2 hónapra
 Teljesítménycélok lebontása folyamatok és munkahelyek szintjére
 Gördülő tervezés és előrejelzés bevezetése (Advanced Budgeting)
 Irányítási adatok csoportszintű egységesítése
 Gyorsított zárás, management riport 5 nap alatt
 Együttműködés az elemzésben, gyors reagálás az eltérésekre
 Kitekintés: controlling gyár, controlling intelligencia központ
Radó István –A teljesítmény-menedszment és a controlling aktuális kérdései –
3 Microsoft Office PerformancePoint Server Launch, 2007. november 21.
A modern teljesítménymenedzsment túlmutat a
versenyszférán: for-profit, public és non-profit szervezetek
egyaránt használják (nemzetközi fogalomkészlet)
C A
ONTROLLING KADÉMIA
Needs
Relevance
Effectivenes
Objectives
Organisation Final outcomes
Resources Activities Outputs Intermediate
outcome
y
m
o Efficiency
n
o
c
E
Radó István –A teljesítmény-menedszment és a controlling aktuális kérdései –
4 Microsoft Office PerformancePoint Server Launch, 2007. november 21.
A teljesítménymérés és értékelés helye az irányítási
folyamatban van
C A
ONTROLLING KADÉMIA
Stratégia aktualizálása
BSC, üzleti
Stratégiai Szimuláció Stratégiaalkotás Értékelés Visszacsatolás
terv, akciók
controlling
Scenáriók, modellek
Stratégiai kontroll ciklus
Elvárások,
előrejelzések
Menedzsment kontroll ciklus
Operatív
Teljesítményriportok Keretek, intézkedések
controlling
Kiigazítás, beavatkozás
Forrás: Beyond Budgeting Round Table, 2002
Radó István –A teljesítmény-menedszment és a controlling aktuális kérdései –
5 Microsoft Office PerformancePoint Server Launch, 2007. november 21.
Az egyes szinteken az ellenőrzés üteme eltér
C A
ONTROLLING KADÉMIA
Példák folyamathoz, működéshez kapcsolódóan Időtáv Terjedelem Tipikus IT
 BSC (folyamati nézőpont) BI
váll.csop.
Stratégiai 5 év eszközökS
 Hatékonyságjavítási célkitűzések vállalat
control- 3 év pec strat
 Folyamatok, működés újragondolása divízió
ling 1 év reporting,
üzletág
 BPR, szervezetfejlesztés cockpitek
 Folyamati teljesítmény célkitűzések és folyamati teljesítmény
BI
riportok. divízió
Operatív negyedév eszközök
üzletág
control-  A folyamati teljesítmény mérése, a célok és a megvalósult hónap (adattár-
egység
ling teljesítmény összevetése, akciók az eltérések korrigálására. hét ház, OLAP
szegmens
stb.)
 Folyamatok fejlesztése
Feladat  Napi, operatív működés nyomonkövetése, irányítása. nap csoport ERP
ellen-  Pl. megrendelések monitoringja, call center működésének óra team BPM
őrzés felügyelete, termelés irányítása. perc személy workflow
Radó István –A teljesítmény-menedszment és a controlling aktuális kérdései –
6 Microsoft Office PerformancePoint Server Launch, 2007. november 21.
A CFO terület hozzájárulása a szervezeti teljesítmény
irányításához
C A
ONTROLLING KADÉMIA
Finance Excellence
Operational Excellence Service Excellence
 Finance Factory  Controlling Intelligence Services
 Controlling Factory  Hozzájárulni a vállalati sikerhez
optimális szolgáltatásokkal
 Hatékony folyamatok,
(Service Offering and Business
versenyképes költségek
Impact, Value CFO-terület)
Radó István –A teljesítmény-menedszment és a controlling aktuális kérdései –
7 Microsoft Office PerformancePoint Server Launch, 2007. november 21.
Jövő: Business Partnering
C A
ONTROLLING KADÉMIA
Múlt Jövő
10%
Döntéstámogatás és
Döntéstámogatás elemzés
50%
40% Reporting &
Reporting &
Control
Control
30%
Transaction
50%
Transaction Processing
Processing
20%
Radó István –A teljesítmény-menedszment és a controlling aktuális kérdései –
8 Microsoft Office PerformancePoint Server Launch, 2007. november 21.
Személyre szabott beszámolókat és elemzéseket
hatékonyan előállítani
C A
ONTROLLING KADÉMIA
Befektető Hitelező Jogszabály- Újságírók Elemző További
alkotó érdekeltek
Controlling 4,54
3,5
„ügyfelek” §§ 2,523 Reihe1
1,5
1
0,5
0123456789101112131415
Igazgatóság Menedzsment Munkatársak Üzemi tanács További
érdekeltek
Stratégia, scorecard, terv, jelentés, elemzés, várható
Konszern- Harmonizáció Teljesítmény Kockázat- Egyéb
számvitel mérés menedzsment
külső belső
Teljesítmény-
mérés
számvitel
Radó István –A teljesítmény-menedszment és a controlling aktuális kérdései –
9 Microsoft Office PerformancePoint Server Launch, 2007. november 21.
Tartalom
C A
ONTROLLING KADÉMIA
 Teljesítménymenedzsment lényeges elemei
 Operatív tervezés lerövidítése 1-2 hónapra
 Teljesítménycélok lebontása folyamatok és munkahelyek szintjére
 Gördülő tervezés és előrejelzés bevezetése (Advanced Budgeting)
 Irányítási adatok csoportszintű egységesítése
 Gyorsított zárás, management riport 5 nap alatt
 Együttműködés az elemzésben, gyors reagálás az eltérésekre
 Kitekintés: controlling gyár, controlling intelligencia központ
Radó István –A teljesítmény-menedszment és a controlling aktuális kérdései –
10 Microsoft Office PerformancePoint Server Launch, 2007. november 21.