Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren

77 Pages·2014·0.83 MB·Turkish

Global Yatırım Holding Anonim Şirketi
ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık
Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Bilgiler ve
Sınırlı Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik Anonim Şirketi
19 Ağustos 2014
Bu rapor 2 sayfa sınırlı denetim raporu ve 72 sayfa ara
dönem özet konsolide finansal bilgiler ve ara dönem özet
konsolide finansal bilgilere ilişkin açıklayıcı dipnotları ve
ek bilgileri içermektedir.
Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Dipnotlar
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Global Yatırım Holding Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na,

Giriş
Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları’nın (“Grup”) 30 Haziran 2014 tarihli
ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap
dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim
tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal
bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet
konsolide finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK")
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standard'ı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"
Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan
sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet
konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından
Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı
denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin
sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun
olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin
kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi,
denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine
ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Grup'un tüm önemli
yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı
kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Sınırlı Denetim Raporunu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Hususlar
Sınırlı denetim raporumuzu etkilememekle birlikte ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin
19.2 numaralı dipnota dikkat çekmek isteriz.
Detayları 19.2 no.lu dipnotta açıklandığı üzere Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş. hisselerinin
tamamının blok satış yöntemiyle özelleştirilmesine ilişkin Ankara Büyükşehir Belediyesi ("Belediye")
ve Grup'un içinde bulunduğu Ortak Girişim Grubu ("OGG") arasında devam eden 50 milyon ABD
Doları tutarındaki teminat mektubunun iadesine ilişkin alınan ihtiyati tedbir kararının iptali ile ilgili
dava 26 Şubat 2013 tarihinde OGG aleyhine sonuçlanmıştır. Grup, mahkemenin gerekçeli kararının
tarafına ulaşmasıyla bu ilk derece mahkeme kararının temyizine ilişkin süreci başlatmış olmakla
birlikte söz konusu karar sonucu doğan yükümlülüklerini 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal
tablolarına yansıtmıştır. Grup, raporlama tarihi itibarıyla söz konusu karar sonucuna uygun olarak 50
milyon ABD Doları tutarındaki teminat mektubunun bedelini nakden ödemiş olup OGG'nin diğer
ortaklarının paylarına düşen ve ticari olmayan faaliyetlerden diğer alacak olarak muhasebeleştirilen
tutarın tahsili için hukuki girişimlerini başlatmıştır. Öte yandan Belediye, teminat mektubunun nakde
çevrilmesinin önlenmesine ilişkin alınan ihtiyati tedbirden kaynaklanan uğranılan zararın tazmini
talebi ile Ankara 4'üncü Asliye Ticaret Mahkemesi'nde dava açmış olup bu davaya ilişkin dava
dilekçesi ve ara karar Grup tarafından tebliğ alınmıştır. Grup, esasa ait dava dosyalarının üst
mahkemelerce kesinleşmesinin beklenmesi, davacının somut zararını ispat etmesi, Borçlar Kanunu
madde 51 gereği hakimin tazminatın kapsamını belirlemesi gibi hukuki nedenlerin dikkate alınmasını
ve davanın reddini talep etmiştir. Ankara 4'üncü Asliye Ticaret Mahkemesi'nde gerçekleşen 21 Kasım
2013 tarihli ön inceleme duruşmasında teminat mektubunun iadesine yönelik Yargıtay 11'inci Hukuk
Dairesi'ndeki temyiz sürecinin somut uyuşmazlık açısından bekletici unsur olarak kabul edilmesine
karar verilmiştir.
19.2 no.lu dipnotta detaylı açıklandığı üzere, Grup'un Hidroelektrik Enerjisi Santrali yatırımları ile
iştigal etmekte olan bir bağlı ortaklığının, Devlet Su İşleri ("DSİ") ile imza aşamasına gelinen Su
Kullanım Hakkı Anlaşması, DSİ'nin projeyi iptal etmesi sebebiyle imzalanamamıştır. Grup hukuk
müşavirleri, Ankara 16'ncı İdare Mahkemesi'nde DSİ'nin kararının iptali istemiyle dava açmıştır.
Mahkeme davayı reddetmiştir. Grup hukuk müşavirleri bu karara karşı Danıştay nezdinde temyiz
başvurusunda bulunmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin yayımlanmak için onaylandığı tarih itibarıyla yukarıda
bahsi geçen davaların yargılama süreci devam etmekte olup söz konusu davaların nihai sonucu
üzerinde belirsizlik bulunmaktadır. Grup yönetimi, hukuk müşavirlerinin görüşü doğrultusunda bu
davalarla ilgili oluşabilecek yükümlülüklere ilişkin olarak ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal
bilgilerde herhangi bir karşılık ayırmamıştır.

İstanbul, 19 Ağustos 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, Türkiye
GLOBAL YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL BİLGİLER

İÇİNDEKİLER SAYFA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ................................... 1

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ........................................... 4

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ...................................................................... 5

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN DİPNOTLAR ............................ 6-72

NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................... 6
NOT 2 FİNANSAL BİLGİLERİN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN
MUHASEBE POLİTİKALARI .................................................................................................... 11
NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ........................................................................................................ 20
NOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ....................................................................................... 21
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ........................................................................................ 21
NOT 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI.................. ........................................................................ 24
NOT 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................. 27
NOT 8 FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................... 28
NOT 9 FİNANSAL BORÇLANMALAR ................................................................................................ 30
NOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR.............................................................................................. 36
NOT 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR............................................................................................... 37
NOT 12 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR .................................. 39
NOT 13 STOKLAR .................................................................................................................................... 40
NOT 14 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ................................................ 41
NOT 15 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................... 42
NOT 16 MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................. 42
NOT 17 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE ŞEREFİYE ................................................... 43
NOT 18 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ................................................ 44
NOT 19 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................. 45
NOT 20 TAAHHÜTLER ........................................................................................................................... 50
NOT 21 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ............................................................................. 53
NOT 22 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................... 54
NOT 23 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ .......................................... 55
NOT 24 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................... 59
NOT 25 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ ........................................... 60
NOT 26 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ........................................................................................ 61
NOT 27 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................... 61
NOT 28 YATIRIM FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ............................................. 62
NOT 29 FİNANSMAN GELİRLERİ ......................................................................................................... 63
NOT 30 FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................... 63
NOT 31 PAY BAŞINA KAZANÇ / (ZARAR) .......................................................................................... 64
NOT 32 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ.......... 65
NOT 33 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .............................................................................. 69
NOT 34 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER .................................................................................................................. ........ 70
NOT 35 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ........................................................... 72
NOT 36 FİNANSAL BİLGİLERİ ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
BİLGİLERİN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR .................................................................... 72
Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2014 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Bağımsız Denetimden
Sınırlı Denetimden Geçmiş - Yeniden
Geçmiş Düzenlenmiş (*)
30 Haziran 31 Aralık
Notlar 2014 2013
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 441.905.248 386.385.802
Nakit ve Nakit Benzerleri 7 88.817.954 74.333.643
Finansal Yatırımlar 8 11.430.019 23.028.330
Ticari Alacaklar 50.262.043 36.873.195
- Diğer Ticari Alacaklar 10 50.262.043 36.873.195
Diğer Alacaklar 31.622.379 31.593.215
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 26.962.405 26.513.110
- Diğer Alacaklar 11 4.659.974 5.080.105
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 94.601.863 44.663.535
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - İlişkili Taraflar 6 14.476.732 11.074.620
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - Diğer 12 80.125.131 33.588.915
Stoklar 13 30.369.152 27.760.220
Peşin Ödenmiş Giderler 14 19.303.780 16.259.454
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 22 1.149.172 2.141.787
Diğer Dönen Varlıklar 22 22.238.588 18.687.002
(Ara Toplam) 349.794.950 275.340.381
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34 92.110.298 111.045.421

Duran Varlıklar 1.639.902.755 1.606.905.381
Diğer Alacaklar 64.455.644 63.510.338
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 5.029.659 5.029.659
- Diğer Alacaklar 11 59.425.985 58.480.679
Finansal Yatırımlar 8 6.051.333 5.164.987
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 18 48.000.526 46.870.242
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 15 223.650.093 223.510.000
Maddi Duran Varlıklar 16 359.190.380 317.369.431
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 850.096.453 877.242.268
- Şerefiye 17 44.038.814 44.178.992
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 17 806.057.639 833.063.276
Peşin Ödenmiş Giderler 14 29.083.183 17.241.027
Ertelenen Vergi Varlıkları 33 43.361.990 34.967.122
Diğer Duran Varlıklar 22 16.013.153 21.029.966
TOPLAM VARLIKLAR 2.081.808.003 1.993.291.183

(*) Yeniden düzenleme için Not 2.4’e bakınız.

İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
1
Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2014 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Bağımsız Denetimden
Sınırlı Denetimden Geçmiş - Yeniden
Geçmiş Düzenlenmiş (*)
30 Haziran 31 Aralık
Notlar 2014 2013
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 517.530.497 423.279.577
Kısa Vadeli Borçlanmalar 9 64.218.792 114.317.515
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 9 237.861.702 133.714.789
Ticari Borçlar 39.190.148 28.725.646
- Diğer Ticari Borçlar 10 39.190.148 28.725.646
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 21 5.292.432 3.903.294
Diğer Borçlar 35.401.696 39.285.206
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 164.679 122.653
- Diğer Borçlar 11 35.237.017 39.162.553
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 85.427.349 39.489.658
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - İlişkili Taraflar 6 252.746 302.770
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - Diğer 12 85.174.603 39.186.888
Ertelenmiş Gelirler 14 13.180.834 7.437.721
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 4.460.078 5.016.673
Kısa Vadeli Karşılıklar 3.173.649 3.301.130
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 21 1.265.642 1.127.571
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 19 1.908.007 2.173.559
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 22 9.555.612 9.671.609
(Ara Toplam) 497.762.292 384.863.241
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Yükümlülükleri 34 19.768.205 38.416.336
Uzun Vadeli Yükümlülükler 875.337.889 844.109.017
Uzun Vadeli Borçlanmalar 9 646.807.551 607.948.170
Ticari Borçlar 5.386.453 767.976
- Diğer Ticari Borçlar 10 5.386.453 767.976
Diğer Borçlar 45.264.820 46.471.920
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 16.220 16.220
- Diğer Borçlar 11 45.248.600 46.455.700
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlara İlişkin Yükümlülükler 18 1.030.179 735.735
Ertelenmiş Gelirler 14 402.983 863.325
Uzun Vadeli Karşılıklar 13.343.653 21.229.746
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 21 5.408.719 5.541.781
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 19 7.934.934 15.687.965
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 33 163.102.250 166.092.145
ÖZKAYNAKLAR 23 688.939.617 725.902.589
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 482.297.101 515.252.194
Ödenmiş Sermaye 225.003.687 225.003.687
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 34.659.630 34.659.630
Geri Alınmış Paylar (-) (29.985.681) (29.985.681)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) (51.807.589) (53.731.622)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 4.893.906 4.893.906
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 13.730.119 13.726.331
- Özel Fon 14.497.128 14.497.128
- Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktueryal
kayıplar (767.009) (770.797)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 101.276.860 104.423.733
- Yabancı Para Çevrim Farkları 109.631.776 116.923.599
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 6.584 281.339
- Riskten Korunma Kazançları/Kayıpları (8.361.500) (12.781.205)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 112.087.672 109.692.507
Geçmiş Yıllar Karları 105.491.893 77.458.110
Net Dönem Karı/Zararı (33.053.396) 29.111.593
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 206.642.516 210.650.395
TOPLAM KAYNAKLAR 2.081.808.003 1.993.291.183

(*) Yeniden düzenleme için Not 2.4’e bakınız.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
2
Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı
Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
Notlar 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat 24 148.628.558 87.069.726 93.236.546 57.186.494
Satışların Maliyeti (-) 24 (107.544.531) (57.757.170) (62.992.957) (34.739.387)
Ticari faaliyetlerden brüt kar(zarar) 41.084.027 29.312.556 30.243.589 22.447.107
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 24 9.854.169 4.910.427 13.787.791 6.659.759
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) 24 (1.572.269) (823.664) (1.643.968) (862.119)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kâr/Zarar 8.281.900 4.086.763 12.143.823 5.797.640
BRÜT KAR/ZARAR 49.365.927 33.399.319 42.387.412 28.244.747
Pazarlama Giderleri (-) 25 (10.916.554) (6.751.670) (8.655.680) (5.042.328)
Genel Yönetim Giderleri (-) 25 (45.832.008) (23.102.753) (39.769.478) (18.422.675)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 27 7.176.868 3.390.809 57.112.971 52.928.010
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 27 (6.196.206) (1.708.052) (4.793.604) (3.516.740)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar 18 856.465 (264.268) (767.208) (512.920)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI (5.545.508) 4.963.385 45.514.413 53.678.094
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 28 4.464.216 3.256.471 1.368.396 211.078
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 28 (894.718) (771.111) (131.652) (131.652)
FİNANSMAN GELİRLER/(GİDERLERİ) ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI (1.976.010) 7.448.745 46.751.157 53.757.520
Finansman Gelirleri 29 12.317.866 5.630.182 28.012.980 17.875.228
Finansman Giderleri (-) 30 (51.099.351) (23.239.959) (68.687.566) (50.878.135)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI (40.757.495) (10.161.032) 6.076.571 20.754.613
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri 6.571.834 4.681.974 (4.304.488) 1.605.466
- Dönem vergi gelir/gideri 33 (6.156.206) (3.782.759) (5.789.288) (2.765.960)
- Ertelenen vergi gelir/gideri 33 12.728.040 8.464.733 1.484.800 4.371.426
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI (34.185.661) (5.479.058) 1.772.083 22.360.079
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı - - -
DÖNEM KARI/ZARARI (34.185.661) (5.479.058) 1.772.083 22.360.079
Dönem Karı/Zararının Dağılımı (34.185.661) (5.479.058) 1.772.083 22.360.079
-Kontrol Gücü Olmayan Paylar (1.132.265) 1.018.600 (1.708.767) (905.560)
-Ana Ortaklık Payları 31 (33.053.396) (6.497.658) 3.480.850 23.265.639
Pay Başına Kazanç / Kayıp
-Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 31 (0,2052) (0,0403) 0,0216 0,1444
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç / Kayıp
-Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 31 (0,2052) (0,0403) 0,0216 0,1444
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 3.788 (1.396) (194.332) (17.721)
Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktüeryal kayıplar, net 3.788 (1.396) (194.332) (17.721)
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (2.704.720) (14.521.105) 40.570.998 29.248.245
Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim 33.084 33.084 (461.371) (461.275)
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (7.150.892) (26.669.330) 40.940.095 29.617.265
Riskten Korunma Kazançları/Kayıpları 30 4.419.705 12.121.758 - -
Finansal varlıklar değer artış fonuna ilişkin vergi gelir/(giderleri) (6.617) (6.617) 92.274 92.255
DİĞER KAPSAMLI GELİR/GİDER (2.700.932) (14.522.501) 40.376.666 29.230.524
TOPLAM KAPSAMLI GELİR/GİDER (36.886.593) (20.001.559) 42.148.749 51.590.603
Toplam Kapsamlı Gelirin/Giderin Dağılımı (36.886.593) (20.001.559) 42.148.749 51.590.603
Kontrol gücü olmayan paylar (991.334) 970.949 9.308.993 5.819.929
Ana ortaklık payları (35.895.259) (20.972.508) 32.839.756 45.770.674

İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
3
Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Kapsamlı Gelirler veya Giderler Giderler
Sermaye Kardan
Karşılıklı Çalışanlara sağlanan Yeniden Değerleme ve Geçmiş Yıl
Ödenmiş Enflasyon Geri Alınmış Paylara İlişkin Riskten Korunma Yabancı Para Çevrim Ayrılan Net Dönem Ana Ortaklık Kontrol Gücü
İştirak Sermaye faydalardaki aktueryal Özel Fon Sınıflandırma Karları/ Toplam
Sermaye Düzeltme Paylar Primler/İskontolar Kazançları/Kayıpları Farkları Kısıtlanmış Karı/Zararı Payları Olmayan Paylar
Düzeltmesi kayıplar Kazanç/Kayıpları Zararları
Farkları Yedekler
Dönem başı (1 Ocak 2013) 225.003.687 34.659.630 (10.237.242) (59.783.630) 4.893.906 - 14.497.128 613.745 - 41.798.476 86.393.932 108.074.628 71.010.400 516.924.660 220.406.800 737.331.460
Muhasebe standartlarındaki değişiklik (Not 2.1.e) - - - - (611.820) - - - - 263.669 348.151 - - -
Dönem başı (1 Ocak 2013)-yeniden düzenlenmiş 225.003.687 34.659.630 (10.237.242) (59.783.630) 4.893.906 (611.820) 14.497.128 613.745 41.798.476 86.393.932 108.338.297 71.358.551 516.924.660 220.406.800 737.331.460
Toplam kapsamlı gelir - - - - - - - - - - - - - - - -
Değer artış fonlarındaki değişim, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş - - - - - - - (369.097) - - - - - (369.097) - (369.097)
Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktüeryal kayıplar - - - - - (194.332) - - - - - - - (194.332) - (194.332)
Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - 29.922.335 - - - 29.922.335 11.017.760 40.940.095
Net dönem karı/zararı - - - - - - - - - - - 3.480.850 - 3.480.850 (1.708.767) 1.772.083
Toplam kapsamlı gelir - - - - - (194.332) - (369.097) - 29.922.335 - 3.480.850 - 32.839.756 9.308.993 42.148.749
Özkaynaklarda kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler - - - - - - - - - - -
Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/azalış - - (15.260.891) 4.703.409 - - - - - - - - 2.062.006 (8.495.476) (105.474) (8.600.950)
Transfer - - - - - - - - - - (9.709.875) (108.338.297) 118.048.172 - - -
Temettü ödemesi - - - - - - - - - - - - (12.364.690) (12.364.690) - (12.364.690)
İşletme birleşmesi yoluyla alım - - - - - - - - - - - - 5.280.233 5.280.233 10.944.335 16.224.568
Bağlı ortaklık paylarındaki değişim - - - - 210.059 - - 104.549 - (5.447) (219.614) - (67.463.320) (67.373.773) (80.286.141) (147.659.914)
Dönem sonu (30 Haziran 2013) 225.003.687 34.659.630 (25.498.133) (55.080.221) 5.103.965 (806.152) 14.497.128 349.197 - 71.715.364 76.464.443 3.480.850 116.920.952 466.810.710 160.268.513 627.079.223
Dönem başı (1 Ocak 2014) 225.003.687 34.659.630 (29.985.681) (53.731.622) 4.893.906 (770.797) 14.497.128 281.339 (12.781.205) 116.923.599 109.692.507 29.111.593 77.458.110 515.252.194 210.650.395 725.902.589
Toplam kapsamlı gelir
Değer artış fonlarındaki değişim, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş - - - - - - - (274.755) - - 301.222 - - 26.467 - 26.467
Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktüeryal kayıplar - - - - - 3.788 - - - - - - - 3.788 - 3.788
Riskten Korunma Kayıpları - - - - - - - - 4.419.705 - - - - 4.419.705 - 4.419.705
Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - (7.291.823) - - - (7.291.823) 140.930 (7.150.893)
Net dönem karı/zararı - - - - - - - - - - - (33.053.396) - (33.053.396) (1.132.264) (34.185.660)
Toplam kapsamlı gelir - - - - - 3.788 - (274.755) 4.419.705 (7.291.823) 301.222 (33.053.396) - (35.895.259) (991.334) (36.886.593)
Özkaynaklarda kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler
Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/azalış - - - 1.924.033 - - - - - - - - 1.016.133 2.940.166 91.210 3.031.376
Bağlı ortaklık kar payı dağıtımı - - - - - - - - - - 2.093.943 - (2.093.943) - (3.107.755) (3.107.755)
Transfer - - - - - - - - - - - (29.111.593) 29.111.593 - - -
Dönem sonu (30 Haziran 2014) 225.003.687 34.659.630 (29.985.681) (51.807.589) 4.893.906 (767.009) 14.497.128 6.584 (8.361.500) 109.631.776 112.087.672 (33.053.396) 105.491.893 482.297.101 206.642.516 688.939.617

Özkaynak kalemlerine ve hareketlerine ilişkin detaylı açıklamalar Not 23'te sunulmuştur.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
4
Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden
Geçmiş Geçmiş
1 Ocak- 1 Ocak-
Notlar 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları
Net dönem karı/(zararı) (34.185.661) 1.772.083
Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit ile vergi öncesi kar /zararın mutabakatı
Amortisman ve itfa payları 26 42.649.352 24.988.458
Vergi (gelir)/gideri (6.571.834) 4.304.488
Pazarlıklı satın alım kazancı 27 - (54.546.060)
Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim (129.274) 460.317
Duran varlık satış (karları)/zararları, net 1.483.500 59.222
Türev finansal araçlar değerleme farkları - (47.835)
Finans sektörü faaliyetlerinden faiz gelirleri 24 (3.028.131) (3.933.647)
Krediler üzerindeki kur farkı 11.386.997 20.353.958
Diğer kısa vadeli karşılıklar (265.552) 65.394
Esas faaliyet dışı faiz gelirleri 29 (2.615.504) (3.246.998)
Müşterilere kullandırılan kredilerin faiz giderleri (Finans sektörü) 24 1.343.786 1.005.566
Teminat mektubu komisyon giderleri ve diğer finansal giderler 350.000 1.953.342
Esas faaliyet dışı kredi faiz giderleri 30 39.815.544 23.770.139
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişim (856.465) 767.208
Bloke mevduattaki değişim 7 (590.770) 1.039.233
Şüpheli alacak karşılık giderleri (303.347) (929.771)
Temettü gelirleri (1.004.254) (1.021.583)
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 47.478.387 16.813.514
Ödenen vergi (6.712.801) (7.827.732)
Alınan temettü 1.004.254 -
Finans sektörü faaliyetlerinden alınan faiz 3.028.131 3.933.647
Müşterilere kullandırılan kredilere ilişkin olarak ödenen faiz (1.343.786) (1.005.566)
Ticari ve finans sektörü faaliyetlerindeki alacaklardaki değişim (8.042.717) (1.788.156)
İlişkili taraflardan ticari ve finans sektörü faaliyetlerinden alacak ve borçlardaki değişim (3.452.136) 758.667
Diğer alacaklardaki değişim (1.442.240) 26.786.228
Diğer cari/dönen varlıklar ve peşin ödenmiş giderlerdeki değişim (5.318.226) 5.814.443
Diğer duran varlıklardaki değişim 4.601.108 (13.434.248)
Stoklardaki değişim (2.719.599) (925.564)
Ticari ve finans sektörü faaliyetlerindeki borçlardaki değişim 9.491.694 782.340
Diğer borçlardaki değişim (5.657.416) (760.413)
Diğer kısa vadeli yükümlülük ve ertelenmiş gelirlerdeki değişim 5.166.774 4.742.311
Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim (7.753.031) (170.492)
Esas faaliyetlerden dolayı net nakit girişi 28.328.396 33.718.979
Yatırım faaliyetleri
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilaveler 15 (140.093) (284.427)
Maddi duran varlık alımları 16 (62.382.188) (35.085.947)
Maddi olmayan duran varlık alımları 17 (2.398.441) (434.380)
Finansal yatırımlardaki değişim 10.711.965 (24.705.907)
Bağlı ortaklık hisse alımı için ödenen nakit - (165.643.043)
Yatırım faaliyetleri için ödenen avanslar (12.620.505) 231.957
Diğer faaliyetlerden alınan faiz 2.435.049 3.773.179
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit 1.806.093 1.586.500
Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/çıkışı (62.588.120) (220.562.068)
Finansman faaliyetleri
Finansman amaçlı ödenen kredi faizi (37.374.310) (25.537.619)
İşletme tarafından geri alınan hisselerdeki değişim 1.016.133 (8.705.866)
Teminat mektubu komisyonu ve diğer finansman için ödenen nakit (350.000) 5.315.127
Başkent Doğalgaz teminat mektubu için ödenen nakit - (89.130.000)
Ödenen temettü - (12.364.690)
İlişkili taraflardan ve diğer ortaklardan diğer alacak ve borçlardaki değişim 2.741.318 (2.724.251)
Alınan finansal borçlar 246.386.878 647.608.292
Ödenen finansal borçlar (161.092.606) (351.579.838)
Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/çıkışı 51.327.413 162.881.155
Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkları (3.174.148) 2.350.095
Nakit ve benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) 13.893.541 (21.611.839)
Satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanan - -
1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzeri 7 61.647.207 35.906.936
Dönem sonu bakiyesi 7 75.540.748 14.295.097

İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
5