Table Of ContentFriedrich Schneider/Elisabeth Dreer/Wolfgang Riegler
Geldwasche
FriedrichSchneider/Elisabeth Dreer/
Wolfgang Riegler
Geldwasche
Formen, Akteure, Grof^enordnung •
und warum die Politik machtlos ist
GABLER
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1. Auflage August 2006
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© Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr.Th. Gabler I GWV Fachverlage GmbH,
Wiesbaden 2006
Lektorat: Maria Akhavan-Hezavei
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Umschlaggestaltung: Nina Faber de.sign, Wiesbaden
Druck und buchbinderische Verarbeitung: Wilhelm & Adam, Heusenstamm
Gedruckt auf saurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier
Printed in Germany
ISBN-10 3-8349-0158-X
ISBN-13 978-3-8349-0158-3
„Die Moglichkeiten, den Umfang der Geldwascherei zuverlassig zu
schatzen, sollten nicht zu hoch bewertet werden. (...) Unsere Kennt-
nisse auf diesem Gebiet sind vergleichbar mit jenen des Archaologen,
der mit Hilfe einiger Tonscherben, einer Speerspitze und eines Kiefer-
reststiickes die Wirtschaft einer Steinzeitsiedlung beschreiben muss."^
Petrus van Duyne
Inhaltsverzeichms
Kapitel 1 Einleitung 11
Kapitel 2 Was ist Geldwasche? 15
2.1 Begriffsentstehung und Entwicklung der Geldwasche
seit den 80er Jahren 15
2.2 Allgemeine Definitionen 16
2.3 Abgrenzung zu Steuerhinterziehung und Kapitalflucht 19
2.4 Unterscheidung zwischen Untergrund-
und Schattenwirtschaft 20
2.5 Die organisierte Kriminalitat 22
2.6 Illegaler Drogenhandel 26
2.7 Weitere Vortaten 28
Kapitel 3 Wie lauft Geldwasche ab?
Handlungsmodelle 31
3.1 Vorbemerkungen 31
3.2 Phasenmodelle 31
3.3 Kreislaufmodelle 35
3.4 Beurteilung der Modelle 41
Kapitel 4 Unter der Lupe: Techniken der Geldwasche 45
4.1 Vorbemerkungen 45
4.2 Techniken des Transfers 45
4.3 Techniken des Placements 49
4.4 Techniken des Layerings 52
4.5 Techniken der Integration 56
4.6 Mogliche neuere Techniken 59
Kapitel 5 Methoden zur Schatzung des Volumens
der Geldwasche 61
5.1 Vorbemerkungen 61
5.2 Direkte Schatzmethoden 63
5.3 Indirekte Schatzmethoden 77
5.4 Zusammenfassende Beurteilung der Methoden zur
Geldwasche und ihrer Studien 83
Kapitel 6 Studien zur Quantifizierung der Geldwasche 87
6.1 Vorbemerkungen 87
6.2 Landerstudien 88
6.3 Globale Studien 115
6.4 Zusammenfassende Beurteilung der Landerstudien
und der globalen Studien 134
Kapitel 7 Auswirkungen der Geldwasche 137
7.1 Vorbemerkungen 137
7.2 Auswirkungen aufUntemehmen 137
7.3 Auswirkungen auf Volkswirtschaften und Gesellschaften.... 139
Inhaltsverzeichnis
Kapltel 8 Die Finanzierung der Terror-Organisationen .... 145
8.1 Schattenwirtschaft und Untergrundwirtschaft
in Deutschland, Italien, Frankreich und GroBbritannien 146
8.2 Der Aufbau der Finanzierungssysteme intemationaler
(islamistischer) Terror-Organisationen und
ihre Art der Finanzierung 149
8.3 Okonomische Auswirkungen des Terrors 157
Fazit 161
Literaturverzeichnis 167
Anmerkungen 183
Sachwortverzeichnis 211
Inhaltsverzeichnis
Kapitel 1
Einleitung
„Pecunia non olet" - Geld stinkt nicht. Mit dieser altromischen Weis-
heit beginnen viele Aufsatze, die sich mit dem Thema Geldwasche
auseinandersetzen.^ Diese Eigenschaft des Geldes hat bis jetzt seine
Giiltigkeit bewahrt. Nach einer „Wasche" der Gelder, um die Her-
kunft zu verschleiem bzw. vom „Gestaiik" zu befreien, lasst sich nicht
mehr erkennen, auf welche Art und Weise sie verdient wurden.
Geldwasche ist das Herzsttick der organisierten Kriminalitat. Die ra-
sante Entwicklung von Weltwirtschaft und Finanzmarkten nach dem
Zweiten Weltkrieg und nicht zuletzt die zunehmende Verbreitung der
Verkehrs-, Informations- und Kommunikationstechnologien stehen in
einem engen Zusammenhang mit der aufstrebenden organisierten Kri
minalitat. So erleichterte es die Globalisierung mit dem freieren Han
del und dem daraus resultierenden groBeren Handelsvolumen auch
den Drogendealem und Waffenschmugglem, ihre Waren weltweit zu
vertreiben. Durch verschiedene Straftaten (Drogenhandel, Betrug,
Kreditkartenfalschung, Schmuggel, Schutzgelderpressung, illegaler
Waffenhandel, Wirtschaftskriminalitat, Menschenhandel bzw. Schlep-
perwesen, Madchen- und Kinderhandel, Glticksspiel, Autodiebstahl
bzw. Autoschieberei etc.) verfiigen Kriminelle liber hohe Bargeld-
betrage. Diese sind fiir sie jedoch von geringem Nutzen, da sie im di-
rekten Zusammenhang mit dem Delikt stehen und somit die Gefahr
der Entdeckung durch die Strafverfolgungsbehorden sehr hoch ist.
Damit Kriminelle ihre illegalen Erlose wieder investieren oder an-
legen konnen, mtissen sie diese so umwandeln, dass sie den Eindruck
erwecken, legal erwirtschaftet worden zu sein. Diesen Vorgang nennt
man Geldwasche.
lllegale Erlose
1 1
Investition in Auszahlungen an Deckung der Aniage illegaler
weitere Geschafte Beteiligte laufenden Kosten Gewinne
Konsum
Zwischenschaltung Zwischenschaltung
1 der Geldw^sche der GeldwSsche j
^ 1
^ r i ^
Legale Geschafte lllegale Geschafte Objekte Konten
Abbildung 1: Verwendung der Erlose aus illegalen Geschaften
(Quelle: Altenkirch, 2002, S. 8).
Die „Legalisierung *' der kriminell erlangten Vermogen ist kompliziert
und erfolgt mit anspruchsvoUen Methoden (vgl. Abbildung 1). Da
Geldwasche erst dann messbar wird, wenn die kriminellen Machen-
schaften aufgedeckt wurden, ist das tatsachliche Volumen, das welt-
weit jahrlich in den legalen Wirtschaftskreislauf einflieBt, nicht quan-
tifizierbar. Dennoch gibt es unzahlige Meldungen, die uns von der
groBen wirtschaftlichen Macht der organisierte Kriminalitat berichten:
„Drogenmafia: Milliarden in Weltwirtschaft geschleust", ,,500 Mil-
liarden Dollar. IWF schlagt Alarm", „Drogenmafia wascht 190 Mil
liarden", „Die Drogenmafia muss jedes Jahr 500 bis 800 Milliarden
Dollar anlegen", „Drogen-Millionare brauchten Maschine zum Geld-
zahlen", „Drogengelder auf Osterreich-Konten: Geldwasche ist in aus-
landischer Hand", „Multinationaler Drogenring gesprengt: Zentrale in
Wien".^
Doch wie kommen Experten zu diesen Schatzungen? Was liegt den
Schatzungen zu Grunde? Wie kann das Volumen gemessen werden?
Dies sind zentrale Fragen, die wir in diesem Buch zu beantworten ver-
suchen. Denn auch wenn „die Quantifizierung eine nahezu unlosbare
wissenschaftliche Herausforderung""^ zu sein scheint, gibt es Metho
den, die plausible Ansatze zur Schatzung des Geldwascheumfangs lie-
fern. Warum diese so wichtig sind, bringt John Walker deutlich auf
den Punkt: „The need to estimate the size and distribution of global
12 Kapitel 1: Einleitung
money laundering is derived from the need to assist law enforcement
authorities, national legislators, and international organizations to
reach agreement on the place of counter-money laundering programs
within national and international enforcement and regulatory agendas,
and to provide a baseline and a scale for measurement and enabling
evaluation of particular programs or approaches."^
Kapitel 2 dieses Buches beschaftigt sich mit den Grundlagen der
Geldwasche. Der Begriff Geldwasche wird definiert und von Begrif-
fen wie Steuerhinterziehung und Kapitalflucht, mit denen Geldwasche
falschlicherweise oft gleichgesetzt oder verwechselt wird, abgegrenzt.
Dariiber hinaus ist das zweite Kapitel den handelnden Personen ge-
widmet, die meist als gut organisierte Gruppen auftreten. Dabei gilt
es, deren Ziele, Taten und Motive zu durchleuchten.
Wie sich bei den aufgedeckten Geldwaschefallen gezeigt hat, treten
bestimmte Handlungsmuster immer wieder auf Die dadurch entstan-
denen Modelle beschreibt Kapitel 3. Die Vielfalt in den Handlungs-
ablaufen zeigt, dass es nicht nur eine Methode gibt, inkriminierte
Gelder zu waschen. Die Techniken reichen vom simplen Kauf und
Verkauf luxurioser Vermogensgegenstande bis hin zu komplexen in-
temationalen Geschaftsverflechtungen. Die wichtigsten bekannt ge-
wordenen Techniken, die Geldwascher verwenden, um ihre illegalen
Erlose zu waschen, werden somit im vierten Kapitel erlautert.
Ein weiterer Schwerpunkt dieses Buches liegt auf Kapitel 5 und 6, die
sich mit dem Geldwaschevolumen auseinander setzen. Hierbei werden
zunachst die unterschiedlichen Schatzmethoden anhand ihrer erkla-
renden Studien erlautert. Diese orientieren sich entweder direkt an den
Zahlungsstromen der Geldwasche oder versuchen indirekt, durch Zu-
hilfenahme anderer GroBen, den Umfang abzuschatzen. Durch die un
terschiedlichen Motive, die teilweise hinter diesen Methoden stecken,
ergeben sich auch vielfaltige Starken und Schwachen. Wahrend im
flinften Kapitel bei den Studien der methodische Ansatz im Vorder-
grund steht, beschaftigt sich Kapitel 6 mit groBen, ergebnisorientier-
ten Studien, die entweder moglichst exakt den Geldwascheumfang
eines einzelnen Landes (Australien und Thailand) zu messen versu
chen oder sich auf das weitaus interessantere, aber ungemein schwie-
riger zu messende, weltweite Volumen konzentrieren.
Kapitel 1: Einleitung 13
