facultad de derecho y ciencias sociales el alcance de las obligaciones de las instituciones ...

172 Pages·2016·1.35 MB·English

by  Rana Amaar Faaruq

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES

EL ALCANCE DE LAS OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS EN LA EMISIÓN DE CRÉDITOS DOCUMENTARIOS Y SU
RESPONSABILIDAD JURÍDICA EN CASO DE INCUMPLIMIENTO.

Trabajo de Titulación presentado en conformidad con los requisitos
establecidos para optar por el título de Abogado de los Tribunales y Juzgados
de la República.

Profesor Guía
Ms. María de Lourdes Solórzano Vera

Autora
Daniela Fátima Tescaroli Espinosa

Año
2016
ii

DECLARACIÓN DEL PROFESOR GUÍA

“Declaro haber dirigido este trabajo a través de reuniones periódicas con la
estudiante, orientando su conocimiento y competencia para un eficiente
desarrollo del tema escogido y dando cumplimiento a todas las disposiciones
vigentes que regulan los Trabajos de Titulación”

__________________________
María de Lourdes Solórzano Vera
Magister en Administración de Empresas
C.C. 1712336948
iii

DECLARACIÓN DE AUTORÍA DEL ESTUDIANTE

“Declaro que este trabajo es original, de mi autoría, que se han citado las
fuentes correspondientes y que en su ejecución se respetaron las disposiciones
legales que protegen los derechos de autor vigentes.”

__________________________
Daniela Fátima Tescaroli Espinosa
C.C. 1714599170
iv

AGRADECIMIENTOS

Agradezco a mis compañeros de vida,
mis padresy a mi cómplice y mejor amigo.,
Amaar.
¡Que éste sea el primero de muchos
logros compartidos!
v

DEDICATORIA

Ésta te la dedico a ti, mi nena querida.
Eres mi fuerza e inspiración.
vi

RESUMEN

El instrumento jurídico-financiero de los créditos documentarios así como sus
reglas son verdaderamente universales. Éstas ofrecen una certeza
indispensable de pago a los vendedores y a las instituciones financieras por
igual. Esta certeza se ve respaldada, a su vez, por el principio de autonomía, el
cual dicta que el pago bajo una carta de crédito será siempre realizado cuando
exista una presentación conforme de documentos. Este principio también
implica que cualquier conflicto que se origine del contrato subyacente será
inoponible a la institución financiera obligada a honrar su compromiso.

Reconocer que los créditos documentarios crean relaciones jurídicas
independientes del contrato subyacente, implica entender que su operación no
tiene impacto tampoco sobre los derechos que nacen para las partes en virtud
de este contrato. Debido a esta separación crucial, cualquier intento de
introducir excepciones al principio de autonomía se encuentra con la reticencia
de las instituciones financieras, ya que cualquier excepción de esta naturaleza
puede tornar a la función misma de las cartas de crédito en irrelevante.

Adicionalmente, el querer promover responsabilidades jurídicas adicionales a
las ya establecidas, no sólo que tiene el efecto negativo para las partes de
encarecer la operación en cuanto a mayor riesgo mayor costo, sino que
efectivamente la convierte en un proceso complicado y alejado de sus
características de rapidez y eficacia.

Los ordenamientos jurídicos alrededor del mundo, así como la jurisprudencia
de diversas localidades, han reconocido la necesidad de delimitar la
aplicabilidad de las excepciones al principio de autonomía. En el Ecuador, a
pesar del uso generalizado de créditos documentarios dentro del comercio,
existe una limitada guía normativa o jurisprudencial en materia, especialmente,
sobre el principio de autonomía.
vii

Este trabajo de titulación introduce a la naturaleza jurídica de los créditos
documentarios, a su operatividad y a los problemas jurídicos más comunes por
los cuales atraviesa la práctica bancaria y comercial ecuatoriana, como
consecuencia de los desafíos propuestos por las excepciones al principio de
autonomía.

Sigue además la posición adoptada por las Reglas y Usos Uniformes relativos
a los Créditos Documentarios así como también realiza un análisis comparativo
de las excepciones al principio de autonomía como reconocidas por otras
jurisdicciones y la práctica bancaria internacional.
viii

ABSTRACT

The rules for operation of letters of credit are fairly uniform the world over. They
offer an indispensable certainty of payment to sellers and financial institutions.
This certainty is underpinned by the principle of autonomy which dictates that
payment under a letter of credit would always be made upon presentation of
documents evidencing compliance of the obligation due. This principle also
requires that disputes of a contractual nature may not be posed before the
financial institution.

Recalling that letters of credit create independent obligations independent of the
underlying contract, it is important to bear in mind that its operation has no
impact upon the inalienable contractual remedies available to the parties. Given
this crucial distinction, any attempt at introducing exceptions to the principle of
autonomy is met with diffidence, for it only serves to render the function of
letters of credit irrelevant.

Furthermore, attempts at introducing an additional elements of liability to the
financial institutions’ responsibility to make payment upon presentation of
required documents only serves to make these instruments more expensive,
and the process for establishing them more cumbersome.

Legal regimes around the world have recognized the need to limit all possible
exceptions to the principle of autonomy. Despite the widespread use of these
instruments in Ecuador, there is very limited judicial or statutory guidance
available under the law arising out of the operation of the principle of autonomy.
This dissertation introduces the legal nature of letters of credit, their operation
and practical difficulties posed by the challenges made to the principle of
autonomy. It follows the positions of the Uniform Customs and Practice for
Documentary Credits while undertaking a comparative analysis of the
exceptions to the principle of autonomy recognised by other jurisdictions and
international commercial practice.
ÍNDICE

Introducción
........................................................................................................ 1
1. Capítulo I. Una aproximación a los créditos
documentarios y a los principios aplicables a los
mismos
........................................................................................................... 4
1.1. La naturaleza jurídica de los créditos documentarios ............ 5
1.1.1. El crédito documentario como una pluralidad negocial .................. 5
1.1.2. Teoría del mandato y de la comisión mercantil ............................. 7
1.1.3. Teoría de la estipulación a favor de un tercero ............................. 8
1.1.4. Teoría de la delegación acumulativa pasiva .................................. 9
1.1.5. Teoría de la promesa unilateral de pago ..................................... 10
1.1.6. Consideraciones finales sobre la naturaleza jurídica de los
créditos documentarios y su definición ....................................... 11
1.2. Clases de créditos documentarios ........................................... 11
1.2.1. Créditos revocables e irrevocables .............................................. 12
1.2.2. Créditos confirmados ................................................................... 15
1.2.3. Un recuento breve de los demás tipos de créditos
documentarios comerciales ........................................................ 16
1.2.4. Otros instrumentos jurídicos con los cuales se confunde
usualmente a los créditos documentarios comerciales: las
cartas de crédito standby y las garantías a primer
requerimiento ............................................................................... 18
1.3. Fuentes del derecho que rigen y norman a las cartas de
crédito comerciales ...................................................................... 22
1.3.1. La normativa ecuatoriana en materia de créditos
documentarios ............................................................................. 22
1.3.2. Los usos uniformes y la práctica bancaria internacional
como costumbre mercantil y fuente de derecho sobre
créditos documentarios ............................................................... 25
1.3.3. Los principios del derecho de créditos documentarios: una
introducción al principio de autonomía y de cumplimiento
estricto ......................................................................................... 30
1.4. Consideraciones finales sobre lo tratado ................................ 33
2. Capítulo II. Un acercamiento a las obligaciones y
responsabilidades de las partes en las transacciones
con créditos documentarios
.............................................................. 35
2.1. Las partes que intervienen en las transacciones con
créditos documentarios y sus relaciones jurídicas ............... 35
2.1.1. La relación jurídica entre el Comprador-Importador y el
Vendedor-Exportador de mercancías ......................................... 36
2.1.2. La relación jurídica entre el Ordenante y el Banco Emisor ......... 39
2.1.3. La relación jurídica entre el Banco Emisor, Banco
Confirmador y el Beneficiario del crédito documentario ............. 55
2.2. Consideraciones finales sobre lo analizado ...................................... 72
3. Capítulo III. El alcance de las responsabilidades de las
instituciones financieras en operaciones con carta de
crédito: una aproximación a la realidad fáctica en el
Ecuador
....................................................................................................... 74
3.1. Consideraciones generales ........................................................ 74
3.2. Las cartas de crédito y los conflictos que deben ser
enfrentados en la práctica comercial y bancaria .................. 82
3.2.1. Los conflictos que se originan en virtud del contrato
subyacente .................................................................................. 82
3.2.2. Dos excepciones al principio de autonomía: el fraude
y la nulidad de los documentos ................................................. 104
3.3. Consideraciones finales sobre lo tratado .............................. 123
4. Capítulo IV. Conclusiones y Recomendaciones .................... 127
4.1. Conclusiones ............................................................................... 127