doğan gazetecilik a.ş. 1 ocak - 31 aralık 2017 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız

71 Pages·2017·1.68 MB·Turkish

DOĞAN GAZETECİLİK A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

DOĞAN GAZETECİLİK A.Ş.

İÇİNDEKİLER SAYFA

FİNANSAL DURUM TABLOSU ................................................................................................ 1-2

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ....................................... 3

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU .......................................................................................... 4

NAKİT AKIM TABLOSU ........................................................................................................... 5-6

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ................................................................. 7-64

DİPNOT 1 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ..................................................................................... 7
DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................................... 8-22
DİPNOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ....................................................................................................... 23
DİPNOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................... 23
DİPNOT 5 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................................ 24-25
DİPNOT 6 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ......................................................................................................... 25
DİPNOT 7 STOKLAR .............................................................................................................................................. 25-26
DİPNOT 8 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .......................................................... 26-27
DİPNOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ......................................................................................... 28-29
DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................ 30-31
DİPNOT 11 DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................... 32
DİPNOT 12 ŞEREFİYE .............................................................................................................................................. 32-33
DİPNOT 13 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................... 33
DİPNOT 14 TEMİNAT, REHİN, İPOTEK VE TAKAS ANLAŞMALARI .............................................................. 34-35
DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ....................................................................................... 35-37
DİPNOT 16 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER,
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................... 37-38
DİPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR .................................................................................................................................. 38-41
DİPNOT 18 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ............................................................................................. 42
DİPNOT 19 PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ..................................................... 43
DİPNOT 20 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER................................................................................................... 43
DİPNOT 21 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ....................................................... 44
DİPNOT 22 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ......................................................... 45
DİPNOT 23 GELİR VERGİLERİ ............................................................................................................................... 45-48
DİPNOT 24 PAY BAŞINA KAZANÇ/KAYIP .......................................................................................................... 48
DİPNOT 25 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................... 49-52
DİPNOT 26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................... 53-61
DİPNOT 27 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) ......... 61-63
DİPNOT 28 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ..................................................................... 64
DOĞAN GAZETECİLİK A.Ş.

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Dip not Cari Dönem Geçmiş Dönem
VARLIKLAR referansı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

Dönen varlıklar 160.838.232 222.208.526

Nakit ve nakit benzerleri 3 106.214.361 177.807.236
Finansal yatırımlar 4 8.620.093 -
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 25 8.387.937 6.548.278
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 5 30.887.965 33.955.958
Stoklar 7 658.570 997.883
Peşin ödenmiş giderler 16 374.109 374.287
Diğer dönen varlıklar 16 5.695.197 2.524.884

Duran varlıklar 357.335.391 276.972.747

Diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 6 66.744 54.992
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 8 26.324.513 -
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 9 265.018.000 210.827.000
Maddi duran varlıklar 10 3.432.311 4.870.461
Maddi olmayan duran varlıklar
- Şerefiye 12 60.428.513 60.428.513
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 11 2.065.310 791.781

Toplam varlıklar 518.173.623 499.181.273

1 Ocak - 31 Aralık 2017 hesap dönemine ait finansal tablolar, 28 Şubat 2018 tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında onaylanmıştır.

Takip eden dipnotlar, finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
DOĞAN GAZETECİLİK A.Ş.

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Dip not Cari Dönem Geçmiş Dönem
KAYNAKLAR referansı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

Kısa vadeli yükümlülükler 32.256.087 34.525.333
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar 25 10.885.063 11.315.778
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 5 5.675.750 6.928.082
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 15 3.245.968 4.266.372
Diğer borçlar
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 6 1.922.522 1.765.664
Ertelenmiş gelirler 16 737.321 275.148
Dönem karı vergi yükümlülüğü 23 3.051.127 3.088.205
Kısa vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa
vadeli karşılıklar 15 3.348.000 2.827.202
- Diğer kısa vadeli karşılıklar 13 3.390.336 4.058.882

Uzun vadeli yükümlülükler 26.850.249 16.008.759
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun
vadeli karşılıklar 15 9.181.651 9.281.543
Ertelenmiş gelirler 16 359.887 359.887
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 23 17.308.711 6.367.329

Özkaynaklar 459.067.287 448.647.181

Çıkarılmış sermaye 17 105.000.000 105.000.000
Sermaye düzeltme farkları 17 45.910.057 45.910.057
Paylara ilişkin primler (iskontolar) 17 82.060.000 82.060.000
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler ( giderler )
Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları)
- Maddi duran varlık yeniden
değerleme artışları (azalışları) 17 37.046.632 39.104.778
- Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazançları (kayıpları) 17 (2.971.555) (2.471.690)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 17 18.845.790 14.398.598
Geçmiş yıllar karları veya zararları 130.199.362 76.421.345
Net dönem karı veya zararı 42.977.001 88.224.093

Toplam kaynaklar 518.173.623 499.181.273

Takip eden dipnotlar, finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
DOĞAN GAZETECİLİK A.Ş.

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 DÖNEMİNE AİT
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).

Bağımsız Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Cari Dönem Geçmiş Dönem
Dip not 1 Ocak- 1 Ocak-
referansı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Kar veya zarar kısmı
Hasılat 1 8 192.489.612 189.894.933
Satışların maliyeti (-) 18 (115.010.564) (114.753.545)
Brüt kar (zarar) 77.479.048 75.141.388

Pazarlama giderleri (-) 19 (49.572.488) (42.814.565)
Genel yönetim giderleri (-) 19 (16.959.599) (15.076.072)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 21 26.052.086 37.483.041
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 21 (7.169.533) (9.101.356)
Esas faaliyet karı (zararı) 29.829.514 45.632.436

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 22 23.206.101 55.242.470
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 22 (168.646) (26.151)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların karlarından (zararlarından) paylar 8 6.324.513 -
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
(zararı) 59.191.482 100.848.755

Sürdürülen faaliyerler vergi geliri / (gideri)

- Dönem vergi geliri (gideri) 23 (7.206.279) (9.199.145)
- Ertelenmiş vergi geliri (gideri) 23 (9.008.202) (3.425.517)

Dönem karı (zararı) 42.977.001 88.224.093

Pay başına kazanç (kayıp) 2 4 0,41 0,84

Diğer kapsamlı gelir (gider) kısmı

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
- Maddi duran varlıklar yeniden değerleme
artışları (azalışları) - -
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları (kayıpları) 15 (624.831) (463.994)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelire ilişkin vergiler
- Maddi duran varlıklar yeniden değerleme
artışları (azalışları), vergi etkisi 23 (2.058.146) -
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları (kayıpları) ertelenen vergi etkisi 23 124.966 92.799
Toplam kapsamlı gelir (gider) 40.418.990 87.852.898

Takip eden dipnotlar, finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3