destek faktoring a.ş. 1 ocak - 30 haziran 2018 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve sınırlı

54 Pages·2017·0.98 MB·Turkish

DESTEK FAKTORİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Destek Faktoring A.Ş. Genel Kurulu’na
Giriş
Destek Faktoring A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2018 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı
tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini
yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve
28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin
Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring ve
Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge
ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34,
“Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal
Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan
sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal
bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans
ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler
ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı
denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar
hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç
olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde
belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu
sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
T:[phone],F:[phone],www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Destek Faktoring A.Ş.’nin
30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin
finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun
olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak
herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
DidemDemerKaya,SMMM
SorumluDenetçi
İstanbul, 9 Ağustos 2018
DESTEK FAKTORİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER SAYFA
FİNANSAL DURUM TABLOSU ............................................................................................... 1-2
NAZIMHESAPLARTABLOSU................................................................................................ 3
KARVEYAZARARTABLOSU................................................................................................ 4
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ....................................... 5
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU .................................................................................. 6
NAKİT AKIŞ TABLOSU ............................................................................................................. 7
FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ............................................... 8-50
NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANIZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................... 8
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKIN ESASLAR ............................................................... 9-22
NOT 3 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL
VARLIKVEYÜKÜMLÜLÜKLER............................................................................................................. 23
NOT 4 NAKİT DEĞERLER VE BANKALAR ....................................................................................................... 23
NOT 5 FAKTORİNG ALACAKLARI VE BORÇLARI .......................................................................................... 24-25
NOT 6 TAKİPTEKİ ALACAKLAR ......................................................................................................................... 26
NOT 7 BAĞLI ORTAKLIKLAR ............................................................................................................................. 26
NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................................. 27
NOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................................. 28
NOT 10 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ..................................................................... 29
NOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................................... 30
NOT 12 DİĞER ALACAKLAR ................................................................................................................................. 30
NOT13 ALINANKREDILER................................................................................................................................... 30
NOT 14 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ................................................................................................. 31
NOT 15 DİĞER BORÇLAR VE ERTELENMİŞ GELİRLER ................................................................................... 31
NOT 16 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI .............................................................................. 32-33
NOT 17 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ............................................................................................................ 33-34
NOT18 ÖZKAYNAKLAR........................................................................................................................................ 35-36
NOT 19 ESAS FAALİYET GELIRLERİ ................................................................................................................... 36
NOT 20 ESAS FAALİYET GIDERLERİ ................................................................................................................... 37
NOT 21 DİĞER FAALIYET GELİRLERİ ................................................................................................................. 37
NOT 22 FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................................... 38
NOT 23 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ................................................................................................................ 38
NOT 24 HİSSE BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................................... 38
NOT 25 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................... 39
NOT 26 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................... 39-40
NOT 27 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......................... 41-49
NOT 28 FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................................... 49-50
NOT 29 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................ 50
DESTEK FAKTORİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2018 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
CariDönem ÖncekiDönem
AKTİF KALEMLER Dipnot 30Haziran2018 31 Aralık 2017
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI 4 7 - 7 6 - 6
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV
(Net) 3 1.242 - 1.242 1.136 - 1.136
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 1.242 - 1.242 1.136 - 1.136
III. BANKALAR 4 143 188 331 220 1.272 1.492
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 5 1.409.363 27.961 1.437.324 1.402.194 - 1.402.194
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları 51.390 - 51.390 62.163 - 62.163
6.1.1 Yurt İçi 54.309 - 54.309 64.030 - 64.030
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (2.919) - (2.919) (1.867) - (1.867)
6.2 Diğer Faktoring Alacakları 1.357.973 27.961 1.385.934 1.340.031 - 1.340.031
6.2.1 Yurt İçi 1.355.170 27.961 1.383.131 1.337.216 - 1.337.216
6.2.2 Yurt Dışı 2.803 - 2.803 2.815 - 2.815
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 TüketiciKredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 TaksitliTicariKrediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ - - - - - -
8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -
8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -
IX. DİĞER ALACAKLAR 12 2.770 1 2.771 2.083 6 2.089
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 268 - 268 521 - 521
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları 6.885 - 6.885 7.397 - 7.397
10.2 TakiptekiFinansmanKredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -
10.4 Özel Karşılıklar (-) (6.617) - (6.617) (6.876) - (6.876)
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYEKADARELDETUTULACAKYATIRIMLAR(Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 8 701 - 701 281 - 281
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 9 2 - 2 3 - 3
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 2 - 2 3 - 3
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 613 - 613 435 - 435
XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 1.996 - 1.996 1.178 - 1.178
XXI. DİĞER AKTİFLER 1 - 1 - - -
ARATOPLAM 1.417.106 28.150 1.445.256 1.408.057 1.278 1.409.335
XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 172 - 172 172 - 172
22.1 Satış Amaçlı 172 - 172 172 - 172
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 1.417.278 28.150 1.445.428 1.408.229 1.278 1.409.507
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
DESTEK FAKTORİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2018 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
(CariDönem) (ÖncekiDönem)
PASİF KALEMLER Dipnot 30Haziran2018 31 Aralık 2017
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER 3 3.666 - 3.666 1.979 - 1.979
II. ALINAN KREDİLER 13 841.285 14.965 856.250 827.686 - 827.686
III. FAKTORİNG BORÇLARI 5 2.158 286 2.444 1.729 - 1.729
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 14 132.516 - 132.516 181.659 - 181.659
5.1 Bonolar 132.516 - 132.516 170.073 - 170.073
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller - - - 11.586 - 11.586
VI. DİĞER BORÇLAR 15 1.805 100 1.905 577 - 577
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 1 - 1 - - -
VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 2.346 - 2.346 1.723 - 1.723
X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 17 1.747 - 1.747 1.041 - 1.041
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı 518 - 518 34 - 34
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1.229 - 1.229 1.007 1.007
10.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER 15 2.614 7 2.621 2.248 - 2.248
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 16 7.491 - 7.491 5.753 - 5.753
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARATOPLAM 995.629 15.358 1.010.987 1.024.395 - 1.024.395
XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 434.441 - 434.441 385.112 - 385.112
16.1 Ödenmiş Sermaye 18 40.000 - 40.000 40.000 40.000
16.2 SermayeYedekleri 18 25.908 - 25.908 25.860 - 25.860
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 25.908 - 25.908 25.860 - 25.860
16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -
16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer Kapsamlı
GelirlerveyaGiderler - - - - - -
16.5 KârYedekleri 18 316.252 - 316.252 245.508 - 245.508
16.5.1 YasalYedekler 9.022 - 9.022 8.472 - 8.472
16.5.2 StatüYedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 307.230 - 307.230 237.036 - 237.036
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
16.6 KârveyaZarar 52.281 - 52.281 73.744 - 73.744
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - -
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 52.281 - 52.281 73.744 - 73.744
16.7 KontrolGücüOlmayanPaylar - - - - - -
PASİF TOPLAMI 1.430.070 15.358 1.445.428 1.409.507 - 1.409.507
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
DESTEK FAKTORİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2018 TARİHLİ NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
CariDönem ÖncekiDönem
NAZIM HESAP KALEMLERİ 30Haziran2018 31 Aralık 2017
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 417 - 417 1.805 - 1.805
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 151.623 2.544 154.167 104.461 - 104.461
III. ALINAN TEMİNATLAR 26 25.856.904 609.910 26.466.814 22.399.535 505.126 22.904.661
IV. VERİLEN TEMİNATLAR 26 240.841 - 240.841 220.739 - 220.739
V. TAAHHÜTLER - - - - - -
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
5.2.1 KiralamaTaahhütleri - - - - - -
5.2.1.1 FinansalKiralamaTaahhütleri - - - - - -
5.2.1.2 FaaliyetKiralamaTaahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3,26 63.453 69.386 132.839 106.153 109.505 215.658
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.3 Yurt-dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 63.453 69.386 132.839 106.153 109.505 215.658
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 63.453 69.386 132.839 106.153 109.505 215.658
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANETKIYMETLER 26 1.266.650 105.626 1.372.276 1.116.698 122.866 1.239.564
NAZIMHESAPLARTOPLAMI 27.579.888 787.466 28.367.354 23.949.391 737.497 24.686.888
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
DESTEK FAKTORİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KAR VEYAZARARTABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden
Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş
1Ocak- 1Nisan- 1Ocak- 1Nisan-
GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 30Haziran2018 30Haziran2018 30Haziran2017 30Haziran2017
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 148.085 77.422 88.957 44.562
1.1 FAKTORİNG GELİRLERİ 19 148.085 77.422 88.957 44.562
1.1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 143.468 75.002 85.895 43.022
1.1.1.1 İskontolu 3.263 1.377 2.794 1.265
1.1.1.2 Diğer 140.205 73.625 83.101 41.757
1.1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.617 2.420 3.062 1.540
1.1.2.1 İskontolu 64 33 186 83
1.1.2.2 Diğer 4.553 2.387 2.876 1.457
1.2 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -
1.2.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -
1.2.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
1.3 KİRALAMA GELİRLERİ - - - -
1.3.1 FinansalKiralamaGelirleri - - - -
1.3.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -
1.3.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 22 (79.294) (41.914) (46.722) (24.177)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (63.005) (33.162) (32.631) (17.513)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -
2.3 FinansalKiralamaGiderleri - - - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (11.368) (6.114) (10.875) (4.980)
2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -
2.6 VerilenÜcretveKomisyonlar (4.921) (2.638) (3.216) (1.684)
III. BRÜTK/Z(I+II) 68.791 35.508 42.235 20.385
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 (8.004) (4.994) (5.515) (2.766)
4.1 PersonelGiderleri (3.622) (1.983) (3.109) (1.718)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (162) (109) (152) (68)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -
4.4 Genel İşletme Giderleri (4.220) (2.902) (2.254) (980)
4.5 Diğer - - - -
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 60.787 30.514 36.720 17.619
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 21 31.079 19.276 28.199 10.600
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 30 30 36 19
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -
6.3.1 AlımSatım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV - - - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
6.4 TemettüGelirleri - - - -
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 9.871 6.468 20.486 7.913
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 9.871 6.468 20.486 7.913
6.5.2 Diğer - - - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 20.643 12.568 6.834 2.087
6.7 Diğer 535 210 843 581
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 6 (111) (28) (1.224) (306)
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 23 (24.792) (16.865) (22.599) (7.064)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - - - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri - - - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (6.262) (2.725) (8.929) (2.056)
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (18.470) (14.139) (13.643) (4.982)
8.5 Diğer (60) (1) (27) (26)
IX. NET FAALİYET K/Z (V+...VIII) 66.963 32.897 41.096 20.849
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(IX+X+XI) 66.963 32.897 41.096 20.849
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16 (14.682) (7.256) (8.193) (3.982)
13.1 Cari Vergi Karşılığı (15.511) (7.496) (6.519) (3.205)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - (1.674) (1.947)
13.3 Ertelenmiş VergiGelirEtkisi(-) 829 240 - 1.170
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 52.281 25.641 32.903 16.867
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -
15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -
XVI.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -
16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
K/Z(XV±XVI) - - - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
XIX. (XVII±XVIII) - - - -
XX. NETDÖNEMKARI/ZARARI(XIV+XIX) 52.281 25.641 32.903 16.867
HİSSE BAŞINA KAZANÇ 24
1,3070 0,6410 0,8226 0,4216
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 1,3070 0,6410 0,8226 0,4216
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ 24 1,3070 0,6410 0,8226 0,4216
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 1,3070 0,6410 0,8226 0,4216
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
DESTEK FAKTORİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı
Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş
1Ocak- 1Nisan- 1Ocak- 1Nisan-
Dipnot 30Haziran2018 30Haziran2018 30Haziran2017 30Haziran2017
I. DÖNEMKARI/ZARARI 52.281 25.641 32.903 16.867
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER - - 21 -
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - - 21 -
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - - 26 -
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir
Unsurları - - - -
2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler - - (5) -
2.1.5.1 DönemVergiGideri/Geliri - - - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - - (5) -
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma
Gelirleri/Giderleri - - - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden KorunmaGelirleri/Giderleri - - - -
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir
Unsurları - - - -
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler - - - -
2.2.6.1 DönemVergiGideri/Geliri - - - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - - - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 52.281 25.641 32.924 16.867
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
DESTEK FAKTORİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2018 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KarveyaZararda KarveyaZararda
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ Yeniden Yeniden
DEĞİŞİKLİKLER Sınıflandırılmayacak Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelir ve Kapsamlı Gelir ve
Giderler Giderler
Hisse Hisse Dönem Kontrol
Senedi Senedi Diğer Diğer NetKar Ana Ortaklığa Gücü
Ödenmiş Sermaye İhraç İptal Sermaye Kar Yasal Statü Olağanüstü Kar Karveya Geçmiş Dönem veya Ait Olmayan Toplam
Sermaye Yedekleri Primleri Karları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Yedekler Yedekleri Yedekler Yedekleri Zarar Karı/(Zararı) Zararı Özkaynaklar Paylar Özkaynak
ÖncekiDönem(1Ocak–30Haziran2017)
(Sınırlı Denetimden Geçmemiş)
I. ÖncekiDönemSonuBakiyesi(1Ocak2017) 40.000 - - - 903 - (142) - - 945 - 219.463 8.472 - 210.991 - 96.308 34.025 62.283 357.477 843 358.320
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. YeniBakiye(I+II) 40.000 - - - 903 - (142) - - 945 - 219.463 8.472 - 210.991 - 96.308 34.025 62.283 357.477 843 358.320
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye
Arttırımı 24.830 - - - - - - - - - - (24.830) - - (24.830) - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. SermayeBenzeriKrediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış (24.830) - - - 24.918 - 142 - - (945) - (4.908) - - (4.908) - (34.025) (34.025) - (39.648) (843) (40.491)
XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 32.903 - 32.903 32.903 - 32.903
XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 62.283 - - 62.283 - (62.283) - (62.283) - - -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 62.283 - - 62.283 - (62.283) - (62.283) - - -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
DönemSonuBakiyesi(30Haziran2017) 40.000 - - - 25.821 - - - - - - 252.008 8.472 - 243.536 - 32.903 - 32.903 350.732 - 350.732
CariDönem(1Ocak–30Haziran2018)
(Sınırlı Denetimden Geçmiş)
I. ÖncekiDönemSonuBakiyesi(1Ocak2018) 40.000 - - - 25.860 - - - - - - 245.508 8.472 - 237.036 - 73.744 - 73.744 385.112 - 385.112
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. YeniBakiye(I+II) 40.000 - - - 25.860 - - - - - - 245.508 8.472 - 237.036 - 73.744 - 73.744 385.112 - 385.112
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye
Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. SermayeBenzeriKrediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - - 48 - - - - - - - - - - - - - - 48 - 48
XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 52.281 - 52.281 52.281 - 52.281
XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 70.744 550 - 70.194 - (73.744) - (73.744) (3.000) - (3.000)
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - (3.000) - - (3.000) - - - - (3.000) - (3.000)
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 73.744 550 - 73.194 - (73.744) - (73.744) - - -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
DönemSonuBakiyesi(30Haziran2018) 40.000 - - - 25.908 - - - - - - 316.252 9.022 - 307.230 - 52.281 - 52.281 434.441 - 434.441
1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
4. Yabancı para çevirim farkları,
5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6