derimod konfeksiyon ayakkabı deri sanayi ve ticaret anonim şirketi 30 haziran 2016 tarihi itibarıyla

35 Pages·2016·0.79 MB·Turkish

DERİMOD KONFEKSİYON
AYAKKABI DERİ SANAYİ VE
TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
HAZIRLANAN ARA DÖNEM
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN
SINIRLI DENETİM RAPORU

Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na

Giriş

Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2016 tarihli
ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar
veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış
tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal
bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na (“TMS 34”)
uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı
denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından
Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı
denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin
sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları’na uygun
olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin
kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi,
denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine
ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep
olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Dikkat Çekilen Husus

Şirket’in 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait satışlarının %93’ü (30 Haziran
2015: %99), ortak kontrol ve yönetim ilişkisi içinde olduğu Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama
Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye (“Derimod Pazarlama”) yapılmıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç, SMMM
Sorumlu Denetçi

İstanbul, 9 Ağustos 2016
İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ............................................................................................................ 1-2

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ...................................................... 3

ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU .............................................................................................. 4

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ........................................................................................................................ 5

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ......................................................................................... 6-32

NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .......................................................... 6
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ..................................................... 6-11
NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ........................................................................................... 12
NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ................................................................................................ 13
NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................. 13-14
NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ......................................................................................... 15-16
NOT 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .......................................................................................... 16-17
NOT 8 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ...................................................................................................... 17
NOT 9 STOKLAR .................................................................................................................................... 17
NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ..................................................................................................... 18-19
NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ................................................................................. 20
NOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................... 20
NOT 13 ÖZKAYNAKLAR ......................................................................................................................... 21
NOT 14 TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR ..................................................................................... 22-23
NOT 15 PAZARLAMA GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ..................................................... 23-24
NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER .................................................. 24-25
NOT 17 FİNANSMAN GİDERLERİ ........................................................................................................... 25
NOT 18 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) .......... 25-27
NOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .............................................................................................. 27-28
NOT 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ.................. 29-31
NOT 21 FİNANSAL ARAÇLAR ................................................................................................................. 32
NOT 22 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ................................................................ 32
DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Bağımsız sınırlı Bağımsız
denetimden geçmiş denetimden geçmiş
Cari Dönem Geçmiş Dönem
Dipnot 30 Haziran 31 Aralık
Referansları 2016 2015
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 180.065.948 185.335.161
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 # 136.270 398.961
Ticari Alacaklar 146.789.313 155.441.538
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6,19 # 140.713.652 154.391.971
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 # 6.075.661 1.049.567
Diğer Alacaklar 6.858.675 6.010.952
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7,19 # 4.196.791 4.189.358
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 # 2.661.884 1.821.594
Stoklar 9 # 9.757.981 9.482.303
Peşin Ödenmiş Giderler 8 # 11.891.445 8.921.426
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar # 6.010 -
Diğer Dönen Varlıklar 12 # 4.626.254 5.079.981
Duran Varlıklar 14.147.952 14.549.115
Finansal Yatırımlar # 70.474 70.474
Diğer Alacaklar 290.446 290.741
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 # 290.446 290.741
Maddi Duran Varlıklar 10 # 13.773.344 14.167.960
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 13.688 19.940
TOPLAM VARLIKLAR 194.213.900 199.884.276

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Bağımsız sınırlı Bağımsız
denetimden geçmiş denetimden geçmiş
Cari Dönem Geçmiş Dönem
Dipnot 30 Haziran 31 Aralık
Referansları 2016 2015
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 136.980.649 117.858.281
Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 # 46.337.304 2.128.457
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 # 3.789.039 2.822.772
Ticari Borçlar 85.871.714 111.572.922
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 # 85.871.714 111.572.922
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
#
Kapsamında Borçlar 666.348 652.615
Diğer Borçlar 26.493 64.655
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 # 26.493 64.655
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 18 # - 386.287
Kısa Vadeli Karşılıklar 289.751 230.573
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa
#
Vadeli Karşılıklar 289.751 230.573
Uzun Vadeli Yükümlülükler 17.172.723 45.205.006
Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 # 13.875.580 42.134.190
Uzun Vadeli Karşılıklar 948.252 987.235
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
#
Uzun Vadeli Karşılıklar 948.252 987.235
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 18 # 2.348.891 2.083.581
ÖZKAYNAKLAR 40.060.528 36.820.989
Ödenmiş Sermaye 13 # 5.400.000 5.400.000
Sermaye Düzeltme Farkları 13 # 496.828 496.828
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 10.250.574 10.250.574
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları # 10.411.335 10.411.335
Diğer Kazançlar (160.761) (160.761)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler # 984.482 749.451
Geçmiş Yıllar Karları # 19.689.105 14.699.629
Net Dönem Karı 3.239.539 5.224.507
TOPLAM KAYNAKLAR 194.213.900 199.884.276
Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız sınırlı Bağımsız sınırlı Bağımsız sınırlı Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş denetimden geçmemiş denetimden geçmiş denetimden geçmemiş
Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Referansları 2016 2016 2015 2015
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat 101.322.486 31.967.417 81.547.286 37.768.654
Satışların Maliyeti (-) (90.320.488) (29.366.417) (70.275.229) (32.635.051)
BRÜT KAR 11.001.998 2.601.000 11.272.057 5.133.603
Genel Yönetim Giderleri (-) 15 (2.164.990) (1.102.419) (2.976.178) (1.347.766)
Pazarlama Giderleri (-) 15 (4.857.623) (2.291.257) (3.402.662) (1.691.285)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 16 10.985.295 6.709.353 8.127.241 4.610.029
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16 (6.633.866) (3.056.227) (5.956.056) (3.216.739)
ESAS FAALİYET KARI 8.330.814 2.860.450 7.064.402 3.487.842
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - 59.544 -
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - (107.219) -
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 8.330.814 2.860.450 7.016.727 3.487.842
Finansman Giderleri (-) 17 (4.230.005) (2.297.310) (3.408.405) (1.819.408)
VERGİ ÖNCESİ KAR 4.100.809 563.140 3.608.322 1.668.434
Vergi Gideri (861.270) (145.246) (721.563) (361.232)
Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 18 (595.960) 3.964 (517.498) (181.656)
Ertelenmiş Vergi Gideri 18 (265.310) (149.210) (204.065) (179.576)
DÖNEM KARI 3.239.539 417.894 2.886.759 1.307.202
Diğer Kapsamlı Gelir - - - -
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 3.239.539 417.894 2.886.759 1.307.202
Pay başına kazanç 0,0060 0,0008 0,0053 0,0024

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler ve
Giderler Birikmiş Karlar
Tanımlanmış
Yeniden Emeklilik
Sermaye Değerleme ve Fayda Kardan Ayrılan
Dipnot Ödenmiş Düzeltme Ölçüm Planlarındaki Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem
Referansları Sermaye Farkları Kazançları Aktüeryal Yedekler Karları Karı Özkaynaklar
#REF! - - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş
1 Ocak 2015 itibarıyla bakiyeler 13 5.400.000 496.828 9.700.090 109.449 592.625 12.331.183 2.525.272 31.155.447
Transferler - - - - 156.826 2.368.446 (2.525.272) -
Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 2.886.759 2.886.759
30 Haziran 2015 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 9.700.090 109.449 749.451 14.699.629 2.886.759 34.042.206
Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş
1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler 13 5.400.000 496.828 10.411.335 (160.761) 749.451 14.699.629 5.224.507 36.820.989
Transferler - - - - 235.031 4.989.476 (5.224.507) -
Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 3.239.539 3.239.539
30 Haziran 2016 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 10.411.335 (160.761) 984.482 19.689.105 3.239.539 40.060.528

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT
ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Bağımsız Bağımsız
sınırlı sınırlı
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Cari Dönem Geçmiş Dönem
1 Ocak- 1 Ocak-
Dipnot 30 Haziran 30 Haziran
Referansları 2016 2015
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Karı 3.239.539 2.886.759
Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
- Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 10,11 425.720 435.192
- Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler 6 87.676 139.219
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Karşılıklar/(İptali) ile İlgili Düzeltmeler 209.238 206.204
- Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 16 (14.501) (321.523)
- Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 17 4.138.596 2.986.221
- Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri 16 4.048.759 3.243.479
- Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri 16 (6.271.244) (5.750.617)
- Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler 18 861.270 721.563
- Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Kayıplar ile İlgili Düzeltmeler - 47.675
- Turquality Gelir Tahakkukları 16 (2.441.778) (61.883)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) 12.798.072 (6.761.209)
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) (5.113.770) (111.838)
- İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış/(Artış) 7,19 (7.433) (5.926)
- İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili
Diğer Alacaklardaki Azalış/(Artış) 1.601.783 275.716
- Stoklardaki Azalışlar/(Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 9 (275.678) (2.078.725)
- Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/(Artış) 8 (2.970.019) (11.778.687)
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış/(Azalış) (24.788.050) 1.697.394
- Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/(Azalış) 13.733 (38.037)
- İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili
Diğer Borçlardaki Artış/(Azalış) (38.162) (5.865)
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış/(Artış) 453.727 168.048
(14.042.522) (14.106.840)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
- Ödenen Faiz (4.961.917) (3.086.351)
- Alınan Faiz 7.165.992 4.470.857
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında
Yapılan Ödemeler (189.043) (42.082)
- Ödenen Vergi (988.257) -
(13.015.747) (12.764.416)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - 284.615
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10,11 (24.852) (181.643)
(24.852) 102.972
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Kredilerden Nakit Girişleri 24.734.521 6.289.504
Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (7.868.403) (12.993.457)
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları 5 - 25.000.000
Ödenen Faiz (4.088.210) (2.452.771)
12.777.908 15.843.276
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C)
(262.691) 3.181.832
D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 398.961 208.936
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 4 136.270 3.390.768
Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) ana faaliyet konusu üçüncü
kişilerden hizmet alarak giysi imalatı, yurtiçi piyasadan giysi alımı, yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan
ayakkabı ve çanta alımı yapmaktır. Şirket, fason olarak imal ettirdiği ve hazır aldığı emtiaların büyük
bölümünü Şirket’in ana hissedarı olan Zaim Ailesi tarafından kontrol edilen ve yönetim ilişkisinde
bulunduğu Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.’ye (“Derimod Pazarlama”) toptan
satmaktadır. Derimod Pazarlama’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yurtiçinde 113 (31 Aralık 2015:
103) adet kira olarak tuttuğu mağazası mevcuttur. Deri-Mod Ltd (Derimod Rusya) Şirketi’nin 30
Haziran 2016 itibarıyla Rusya’da toplam 9 adet kira olarak tuttuğu mağazası mevcuttur (31 Aralık
2015: 10).

Şirket’in adresi aşağıdaki gibidir:

Kazlıçeşme Mahallesi, Beşkardeşler 4. Sokak No:14, Kat:1-2, Zeytinburnu/İstanbul.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlıdır ve 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hisselerin
%34’ü Borsa İstanbul A.Ş’de (BİST) işlem görmektedir.

Şirket’in 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla personel sayısı 72’dir (31 Aralık 2015: 80).

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 31 Aralık
2016 2015
Adı Pay Oranı Pay Oranı
Ümit Zaim % 46,50 % 46,50
Zerrin Zaim % 16,34 % 16,34
Halka Açık Kısım % 34,40 % 34,40
Diğer % 2,76 % 2,76
% 100,00 % 100,00

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 9 Ağustos 2016 tarihinde yayınlanması için
yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

TMS’ye Uygunluk Beyanı

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine
istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas
alınmıştır.

Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan
formatlara uygun olarak sunulmuştur.

6
DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, TMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, yıllık
finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2015 tarihli yıllık finansal
tablolarla beraber değerlendirilmelidir.

Finansal tablolar, bazı duran varlıkların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe
uygun değeri esas alınmaktadır.

Kullanılan para birimi

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye
Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”
Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki
dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, cari dönem içerisinde muhasebe
politikalarında öenemli bir değişiklik gerçekleştirmemiştir.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde,
ileriye yönelik olarak uygulanır.

Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenir.

2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk
sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli
farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Şirket önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar
yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır:

30 Haziran 2015 döneminde Şirket, kar veya zarar tablosunda 2.377.170 TL tutarındaki “genel üretim
giderleri”ni satışların maliyeti içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Şirket yönetimi bu giderlerin 2.025.476
TL’lik kısmını “Pazarlama giderleri” altında, 351.694 TL’lik kısmını “Genel Yönetim Giderleri” altında
sınıflamıştır. Şirket bunun daha doğru bir gösterim olduğunu değerlendirdiğinden dolayı bu şekilde bir
sunumu tercih etmiştir.

Yapılan bu sınıflamaların kar veya zarar tablosuna etkisi bulunmamaktadır.
7