Der Einfluß der Betriebsgröße auf Kosten und Erlöse von Kreditinstituten

343 Pages·1974·9.124 MB·German

by  Dr. Henning Osthues-Albrecht (auth.)

Osthues-Albredlt
Der Einfluß der Betriebsgröße
auf Kosten und Erlöse von Kreditinstituten
Band 17 der
Schriftenreihe des Instituts für Kreditwesen
der Westfälischen Wilhelms-Universität Münster
Herausgeber: Prof. Dr. Ludwig Mülhaupt, Münster
Dr. Henning Osthues-Albrecht
Der Einfluß
der Betriebsgröße auf
Kosten und Erlöse
von Kreditinstituten
Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler . Wiesbaden
ISBN 978-3-663-00011-2 ISBN 978-3-663-00160-7 (eBook)
DOI 10.1007/978-3-663-00160-7
Copyright by Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler . Wiesbaden 1974
Softcover reprint ofthe hardcover 1 st edition 1974
Geleitwort
Der Frage nach dem Einfluß der Größe eines Kreditinstituts
auf Höhe und Verlauf der Kosten und Erlöse kommt naturge-
mäß in einer Zeit starken Wettbewerbsdrucks und dadurch
ausgelösten Fusionen bei gleichzeitiger Expansion des
Zweigstellennetzes ganz besondere Bedeutung zu. Der Ver
fasser geht dieser Frage nach, indem er das Datenmaterial
des Betriebsvergleichs der Jahre 1969-1971 nutzt, um im
Rahmen einer Querschnittsanalyse mehr als 200 Sparkassen
miteinander zu vergleichen. Dabei bedient er sich der
Methode der multiplen schrittweisen Regressionsanalyse.
Da es für Kreditinstitute mit einem breit gefächerten
Leistungssortiment einen theoretisch einwandfreien Be
triebsgrößenmaßstab nicht gibt, verwendet der Verfasser
alternativ mehrere Maßstäbe sowohl für den finanziellen
als auch den technisch-organisatorischen Bereich. Die
mittels seiner Untersuchung gewonnenen Ergebnisse sind
für den Wissenschaftler wie für den Praktiker gleicher-
maßen interessant und überraschend. So weist der Ver-
fasser nach, daß bei den untersuchten Sparkassen mit
wachsender Betriebsgröße die Haltung von Primärliquidität
nicht, wie aufgrund des höheren internen Verrechnungs faktors
zu erwarten wäre, relativ ab-, sondern zunimmt, weil mit
wachsender Betriebs größe nicht nur die Mindestreservesätze
steigen, sondern mit der Zahl der Zweigstellen auch die
Zahl der von der Sparkasse zu unterhaltenden Transaktions
kassen wächst. Während die aufgenommenen Gelder und das
Kontokorrentkreditgeschäft mit wachsender Betriebsgröße
nur unterproportional expandieren, nehmen die Spar- und
Termineinlagen und entsprechend das Hypothekar- und
Kommunalkreditgeschäft, die Wertpapieranlage und das arbeits
aufwendige Dienstleistungsgeschäft überproportional zu.
- 2 -
Was den Einfluß der Betriebsgröße auf Kosten und Erlöse
des Sparkassenbetriebs angeht, so kommt der Verfasser zu
dem Ergebnis, daß sowohl die Kosten des technisch-organisa
torischen Bereichs als auch die diesem Sektor direkt zu
rechenbaren Erlöse mit wachsender Betriebsgröße degressiv
steigen.
Im finanziellen Bereich, insbesondere im Geschäft mit
Nichtbanken,stehen unterproportional steigenden Zinserlösen
überproportional wachsende Zinskosten gegenüber, eine Er
scheinung, die der Verfasser mit dem zunehmenden Markt
widerstand erklärt, dem sich größere Institute bei der Be
schaffung und Verwertung von Zentralbankgeld gegenübersehen.
Insgesamt ist jedoch die Degression der Gesamtkosten stärker
als die der Gesamterlöse, so daß sich für den Bereich der
untersuchten Sparkassen mit wachsender Betriebsgröße über
proportional steigende Betriebsgewinne nachweisen lassen.
Da die Regressionsanalyse für alternative Betriebsgrößen
maßstäbe und Untersuchungszeiträume relativ einheitliche
Resultate erbringt, können ihre Ergebnisse weitgehend als
gesichert gelten und angesichts der anhaltenden Tendenz
zur Angleichung der Geschäftsstrukturen auch über den Spar
kassensektor hinaus Aufmerksamkeit beanspruchen.
Ludwig Mülhaupt
Vorwort
An dieser Stelle möchte ich all denen meinen Dank
aussprechen, die durch ihre Unterstützung zur Fer
tigstellung der vorliegenden Arbeit beigetragen ha
ben. Besonderer Dank gilt meinem verehrten Lehrer,
Herrn Professor Dr. L. Mülhaupt, für die Betreuung
der Arbeit, wertvolle Anregungen und fruchtbare
Kritik. Auch Vertretern der Bankpraxis, insbesondere
der Sparkassenorganisation, bin ich zu großem Dank
verpflichtet. Sie stellten mir das Zahlenmaterial
zur Verfügung, auf dem die vorliegende Untersuchung
basiert.
Henning Osthues-Albrecht
Inhalts\'erzeichnis
Seite
1. Einführung
11 Problemstellung
12 Das Untersuchungsobjekt 6
13 Der Begriff der Betriebsgröße und die
Probleme ihrer Messung 14
131 Der Betriebsgrößenbegriff 14
132 Die Wahl einer Maßgröße für den
technisch-organisatorischen Bereich 20
133 Die Wahl einer Maßgröße für den
finanziellen Bereich 27
2. Probleme der Ableitung von Kosten- und
Erlösfunktionen im Bankbetrieb 33
21 Der Betriebsvergleich der Sparkassen
als Grundlage für die Ableitung von
Kosten- und Erlösfunktionen im Bank-
betrieb 33
211 Die Eignung des Betriebsvergleichs
zur Ableitung von Kosten- und Erlös-
funktionen 33
212 Die im Betriebsvergleich der Spar-
kassen enthaltenen Informationen 44
22 Die Bestimmungsfaktoren der Kosten und
Erlöse im Bankbetrieb 49
221 Das System der Kosten- und Erlös
einflußfaktoren 49
222 Der primäre Einflußfaktor 56
223 Die sekundären Einflußfaktoren 61
23 Anhaltspunkte für den Verlauf der
Kosten und Erlöse im Bankbetrieb bei
einer Betriebsgrößenvariation 68
231 Die Problematik einer bankbetrieb-
lichen Kosten- und Erlöstheorie 68
232 Der Kosten- und Erlösverlauf im
technisch-organisatorischen Bereich 75
233 Der Kosten- und Erlösverlauf im
finanziellen Bereich 88
- 11 -
Seite
24 Die Regressionsanalyse als statistische
Methode zur Ermittlung des Einflusses
der Betriebsgröße auf Kosten und Erlöse 99
25 Die Ermittlung eines dem Datenmaterial
entsprechenden Funktionstyps 113
3. Betriebsgröße und Geschäftsstruktur von
Kreditinstituten 122
31 Der Einfluß von Veränderungen der Be
triebsgröße auf die Bilanzstruktur 122
311 Betriebsgröße und Primärliquidität 122
312 Betriebsgröße und Kreditgeschäft 127
313 Betriebsgröße und Wertpapieranlage 135
314 Betriebsgröße und Einlagengeschäft 138
315 Betriebsgröße und aufgenommene
Gelder 143
316 Betriebsgröße und Eigenkapital 145
32 Der Einfluß von Veränderungen der Be
triebsgröße auf das Dienstleistungsge-
schäft 146
4. Die Kosten und Erlöse des technisch-orga
nisatorischen Bereichs in Abhängigkeit
von der Betriebsgröße 151
41 Die Abhängigkeit der Handlungskosten
von den Wert- und Stückleistungen der
Kreditinstitute 152
411 Betriebsgröße und Personalkosten 152
412 Betriebsgröße und Sachkosten 165
413 Betriebsgröße und sonstige Kosten 170
414 Die Gesamtkosten des technisch-or-
ganisatorischen Bereichs in Abhän-
gigkeit von der Betriebsgröße 174
42 Der Einfluß einer Betriebsgrößenvaria-
tion auf das Verhältnis der Personal-
kosten zu den Sachkosten 177
43 Die direkten Erlöse des technisch-or
ganisatorischen Bereichs in Abhängig-
keit von der Betriebsgröße 181
- 111 -
Seite
5. Die Kosten und Erlöse des finanziellen
Bereichs in Abhängigkeit von der Betriebs
größe 185
51 Die Abhängigkeit der Zinskosten von
der Betriebsgröße 186
511 Betriebsgröße und Einlagenzinsen 189
512 Betriebsgröße und Zinsen für auf-
genommene Gelder 194
513 Die Gesamtkosten des monetären
Faktors in Abhängigkeit von der
Betriebsgröße 196
52 Die Abhängigkeit der Zinserlöse von
der Betriebsgröße 197
521 Betriebsgröße und Kreditzinsen 200
522 Betriebsgröße und Zinsen aus
Nostroguthaben 204
523 Die Gesamterlöse des monetären
Faktors in Abhängigkeit von der
Betriebsgröße 206
53 Betriebsgröße und Zinsüberschuß 207
6. Der Einfluß der Betriebsgröße auf das Zu
sammenwirken des technisch-organisatori
schen und des finanziellen Bereichs 210
61 Der Einfluß der Betriebsgröße auf die
Gesamtkosten des technisch-organisato
rischen und des finanziellen Bereichs 210
62 Der Einfluß der Betriebsgröße auf die
Gesamterlöse des technisch-organisato
rischen und des finanziellen Bereichs 214
63 Der Einfluß der Betriebsgröße auf den
Betriebsgewinn von Kreditinstituten 217
Literaturverzeichnis 223
Anhang:
I. Formblatt des Erhebungsbogens zum Be-
triebsvergleich der Sparkassen 23~
11. Verzeichnis der in den Regressionsfunk-
tionen verwendeten Variablen 243
111. Ergebnisse der Regressionsfunktionen
(Tabelle 1 bis 35) 250