Con o sin testamento

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ÍNDICE
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INTRODUCCIÓN 7 Los distintos tipos de testamento 37
El testamento vital 42
PARTE 1:
MEDIDAS QUE HAN
¿Cómo se hace? 42
DE TOMARSE EN VIDA 9
Contenido habitual del testamento 43
CONSIDERACIONES SOBRE
LA HERENCIA 11 Instituir herederos y atribuir las partes 43
Hacer legados 44
Con o sin testamento 13
Los herederos 14 Nombrar albacea y contador-partidor 45
Quiénes pueden ser herederos 14 Nombrar tutores 46
Quiénes no pueden heredar 16 Reconocer a un hijo 47
El reparto 18
Otras disposiciones testamentarias
interesantes 47
Aceptar la herencia o renunciar 18
Cuándo puede anularse un testamento 51
Qué bienes forman parte de la herencia 19
Los herederos forzosos 52
Qué parte de la herencia corresponde
a cada heredero 19 Quiénes son los herederos forzosos 52
La sucesión cuando no hay testamento 20
El usufructo 56
Los distintos tipos de parientes 21 Desheredar a un heredero forzoso 58
Qué pasa si un heredero muere Favorecer a un heredero forzoso respecto
antes que el causante 23 a los otros 60
El orden legal de los herederos 24 PLANIFICAR LA HERENCIA 71
SUS DERECHOS EN MATERIA Repartir el patrimonio familiar 73
DE SUCESIÓN 31
Lo que distingue al testamento 73
Hacer testamento 33
Lo que distingue a la donación 74
Quién puede hacer testamento 33
Herencia y donación:
Ventajas de hacer testamento 34 los costes varían 76
Requisitos comunes de los testamentos 35 El interés fiscal de las donaciones 76
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Qué donar y cómo 78 La declaración de herederos ab intestato 105
Poner bienes a nombre de los hijos 80 En caso de desaparición 107
La compraventa 80 LA PARTICIÓN
DE LA HERENCIA 113
Seguros y planes de pensiones 80
La apertura de la sucesión 115
El seguro de decesos 80
La herencia yacente 115
El seguro de vida 85
El heredero único 116
El plan de pensiones 87
La aceptación de la herencia 116
Otros seguros 89
Cómo se hace la partición 119
PARTE 2:
DISPOSICIONES QUE ADOPTAR Tipos de partición 119
TRAS LA MUERTE 91
Valoración de los bienes 124
LOS PRIMEROS TRÁMITES 93 Liquidación de la sociedad
de gananciales 125
La evidencia del fallecimiento 95
Entrega de legados 126
El certificado médico de defunción 95
Reglas de la partición 126
La inscripción de la defunción
en el Registro Civil 96 Anular la partición 127
Licencia para dar sepultura 96 Los gastos de la partición 128
El entierro 97 Un ejemplo práctico 129
Los derechos de los usuarios de servicios La liquidación de la sociedad
funerarios 97 de gananciales 130
Precauciones 99 La adjudicación de bienes
a los herederos 131
La autorización de traslado 100
Pago de impuestos 132
Destino del cuerpo 101
Preparación de la documentación 103 GLOSARIO 1 39
La búsqueda del testamento 103 DIRECCIONES ÚTILES 142
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I
NTRODUCCIÓN
Cuando una persona muere, sus familiares deben enfrentarse a numerosos
trámites en una situación de especial debilidad emocional. A esto se suma, gene-
ralmente, el desconocimiento de unas leyes tan complejas como las que rigen en
materia de testamentos y herencias. Por todo ello, tras haber pasado por este
trance, muchos son los que se plantean allanar el camino a los que vienen detrás
de ellos, dejando previsto, en la medida de lo posible, el destino de sus bienes de
la forma más favorecedora para todos.
Los aspectos legales con los que hay que lidiar pueden llegar a ser muy com-
plejos y dependen de muchas circunstancias. Quizás una de las más importantes
sea la relacionada con la vecindad civil del fallecido. En lo referente al llamado
territorio común, se aplican las normas establecidas por el Código Civil, que se
recogen en esta guía. Aquellas comunidades autónomas que se rigen por normas
particulares, como es el caso de Aragón, Cataluña, Galicia, Islas Baleares, Navarra
y País Vasco, serán objeto de otra publicación.
En esta guía que nos ocupa, se tratarán los diferentes aspectos que rodean el
fallecimiento de una persona y cuáles son las medidas que pueden tomarse en
vida para dejar en orden las cosas. Se hablará, por lo tanto, de las ventajas y des-
ventajas de hacer testamento y cómo hacerlo; los inconvenientes de la sucesión
intestada; el interés de las donaciones hechas en vida; qué cuestiones prácticas
deben resolverse tras fallecer una persona; los pasos que tiene que dar un here-
dero hasta poner a su nombre los bienes recibidos; quién debe pagar los gastos
e impuestos, a cuánto ascenderán y cómo reducirlos, etc.; en definitiva, una guía
que servirá de ayuda a cualquier lector, tanto en calidad de heredero como de
testador.
Testamentos y Herencias. Territorio común ha actualizado su contenido para
adaptarlo a los últimos cambios. Un ejemplo, es el que se refiere al Impuesto
sobre Sucesiones y Donaciones, que ha desaparecido, en la práctica, en algu-
nas comunidades autónomas, en lo que se refiere a las herencias entre parien-
tes próximos (las realizadas en favor de los hijos y nietos, y el viudo o viuda).
Asimismo, algunas regiones han establecido beneficios similares para las dona-
ciones, incluso para cuantías importantes.
INTRODUCCIÓN / 7
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Para facilitar su acercamiento al contenido de esta guía, hemos creído con-
veniente dividirla en dos partes bien diferenciadas: lo que usted mismo deberá
hacer en vida y lo que deberán hacer los herederos.
En la primera se explica en qué consiste la herencia y qué prevén las leyes
para los casos en los que no se ha hecho testamento. A continuación, se detallan
las medidas que pueden adoptarse en vida para evitar desavenencias entre los
herederos (la experiencia demuestra que las herencias son un motivo frecuente
de discordia en las familias) y cómo reducir los gastos de la herencia.
La segunda se centra en los trámites que les corresponde realizar a los here-
deros y familiares del fallecido, así como las actuaciones que les permitirán sim-
plificar las gestiones y reducir los impuestos. Aunque, en el momento actual, en
algunas comunidades las herencias de parientes directos tributan muy poco, el
Impuesto de Sucesiones sigue vigente y la crisis parece poco favorable a que se
mantengan mucho tiempo los recortes aplicados; de hecho ya hay algunas que
lo han vuelto a establecer.
Como es habitual, se complementa la información con consejos y casos prác-
ticos, esquemas, direcciones útiles y gráficos, incluyéndose además una serie de
modelos útiles.
8 / TESTAMENTOS Y HERENCIAS. Territorio común
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PARTE 1:
MEDIDAS
QUE HAN DE
TOMARSE
EN VIDA
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CONSIDERACIONES
SOBRE
LA HERENCIA
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