comprehensive annual financial report & other reports comprehensive annual financial report ...

395 Pages·2016·5.02 MB·English

(cid:18)(cid:18)(cid:75)(cid:75)(cid:68)(cid:68)(cid:87)(cid:87)(cid:90)(cid:90)(cid:28)(cid:28)(cid:44)(cid:44)(cid:28)(cid:28)(cid:69)(cid:69)(cid:94)(cid:94)(cid:47)(cid:47)(cid:115)(cid:115)(cid:28)(cid:28)(cid:3)(cid:3)
(cid:4)(cid:4)(cid:69)(cid:69)(cid:69)(cid:69)(cid:104)(cid:104)(cid:4)(cid:4)(cid:62)(cid:62)(cid:3)(cid:3)(cid:38)(cid:38)(cid:47)(cid:47)(cid:69)(cid:69)(cid:4)(cid:4)(cid:69)(cid:69)(cid:18)(cid:18)(cid:47)(cid:47)(cid:4)(cid:4)(cid:62)(cid:62)(cid:3)(cid:3)
(cid:90)(cid:90)(cid:28)(cid:28)(cid:87)(cid:87)(cid:75)(cid:75)(cid:90)(cid:90)(cid:100)(cid:100)(cid:3)(cid:3)(cid:920)(cid:920)(cid:3)(cid:3)(cid:75)(cid:75)(cid:100)(cid:100)(cid:44)(cid:44)(cid:28)(cid:28)(cid:90)(cid:90)(cid:3)(cid:3)
(cid:90)(cid:90)(cid:28)(cid:28)(cid:87)(cid:87)(cid:75)(cid:75)(cid:90)(cid:90)(cid:100)(cid:100)(cid:94)(cid:94)
(cid:137)(cid:1)(cid:36)(cid:74)(cid:85)(cid:90)(cid:1)(cid:80)(cid:71)(cid:1)(cid:52)(cid:66)(cid:79)(cid:1)(cid:34)(cid:79)(cid:85)(cid:80)(cid:79)(cid:74)(cid:80)(cid:13)(cid:1)(cid:53)(cid:70)(cid:89)(cid:66)(cid:84)(cid:1)(cid:137)
(cid:39)(cid:74)(cid:84)(cid:68)(cid:66)(cid:77)(cid:1)(cid:58)(cid:70)(cid:66)(cid:83)(cid:1)(cid:70)(cid:79)(cid:69)(cid:70)(cid:69)(cid:1)(cid:52)(cid:70)(cid:81)(cid:85)(cid:70)(cid:78)(cid:67)(cid:70)(cid:83)(cid:1)(cid:20)(cid:17)(cid:13)(cid:1)(cid:19)(cid:17)(cid:18)(cid:22)(cid:1)
CITY OF SAN ANTONIO, TEXAS
Comprehensive Annual Financial Report & Other Reports
Year-Ended September 30, 2015
Incorporated December 14, 1837
Charter Adopted October 2, 1951
Council – Manager Form of Government
Prepared by: Financial Reporting
Cassie Arebalos
DEPARTMENT OF FINANCE
Jacqueline Bennett, CPA
Nathalie Bullock
Ben Gorzell Jr., CPA
Daisy Castillo
Chief Financial Officer
Augustine Fannah
Joseph Kobilka, CPA
Troy Elliott, CPA Mary Lara
Finance Director Theresa Littlefield
Kimberly Nunez
Melanie Seale, CPA Mark Ramirez
Assistant Director Patrice Wallace
General Ledger
Victoria Roeder Carlos Beechner
Controller Denise Fuller
Gerry Gavia
Elizabeth Drouillard, CPA Haley Smith
Financial Reporting Manager Joe Vasquez
With Assistance From:
Jay Blackwell
General Ledger Manager Financial Services
Margaret Villegas, Assistant Director
Cappi Arriola, Financial Management Administrator
Tina Murillo, Tax Assessor Administrator
Alejandro Tijerina, Financial Manager
Mike Martinez, Collections Manager
Accounting Services
Marilyn Canales, Billing & Accounts Receivable Manager
Veronica Carrillo, Fiscal Operations Administrator
Kay Grant, Accounts Payable Manager
Joni James, Payroll Administrator
Juanita Mack, CPA, Disbursement & Receivable Administrator
Department Fiscal Administrators
Public Utilities
Jeff Pullin, Public Utilities Administrator
Member of the Government Finance Officers
Association of the United States and Canada
INTRODUCTORY SECTION
CITY OF SAN ANTONIO, TEXAS 

Comprehensive Annual Financial Report & Other Reports 
Table of Contents 
Year‐Ended September 30, 2015 

TITLE PAGE 

INTRODUCTORY SECTION 

  Table of Contents 
  Letter of Transmittal ________________________________________________________________________  i‐xii 
  Certificate of Achievement for Excellence in Financial Reporting _____________________________________   xiii 
  City of San Antonio Mayor and City Council _____________________________________________________   xiv 
  Organizational Chart ________________________________________________________________________   xv 

FINANCIAL SECTION 

  Independent Auditor’s Report 

  Management’s Discussion and Analysis (Required Supplementary Information) (Unaudited) ____________   1 

  Basic Financial Statements: 
    Government‐wide Financial Statements: 
      Statement of Net Position ______________________________________________________________  12 
      Statement of Activities _________________________________________________________________  13 

    Fund Financial Statements: 
      Governmental Funds Financial Statements: 
       Balance  Sheet ______________________________________________________________________  14 
       Reconciliation  of the Balance Sheet to the Statement of Net Position – Governmental Funds _______  15 
       Statement  of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances _________________________  16 
       Reconciliation  of the Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances 
          of Governmental Funds to the Statement of Activities ____________________________________  17 

      Proprietary Funds Financial Statements: 
       Statement  of Net Position ____________________________________________________________  18 
       Statement  of Revenues, Expenses, and Changes in Net Position ______________________________  19 
       Statement  of Cash Flows _____________________________________________________________  20 

      Fiduciary Funds Financial Statements: 
       Statement  of Fiduciary Net Position/Balance Sheet ________________________________________  21 
       Statement  of Changes in Fiduciary Net Position ___________________________________________  22 

      Discretely Presented Component Units Financial Statements: 
       Statement  of Net Position ____________________________________________________________  23 
       Statement  of Activities _______________________________________________________________  24 

    Notes to Financial Statements _____________________________________________________________  25
CITY OF SAN ANTONIO, TEXAS 

Comprehensive Annual Financial Report & Other Reports 
Table of Contents 
Year‐Ended September 30, 2015 

  Required Supplementary Information Other Than MD&A (Unaudited): 
    Budgetary Comparison Schedule: 
      General Fund _________________________________________________________________________ 201 
      Pre‐K 4 SA ___________________________________________________________________________ 202 

    Pension and Post‐employment Schedules: 
      Schedules of Funding Progress ___________________________________________________________ 203 
      Schedules of Changes in the Net Pension Liability and Related Ratios ____________________________ 206 
      Schedules of Contributions ______________________________________________________________ 210 

  Combining Financial Statements and Schedules: 
    Nonmajor Governmental Funds: 
      Combining Balance Sheet _______________________________________________________________ 214 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances __________________ 215 

    Special Revenue Funds: 
      Combining Balance Sheet – Special Revenue ________________________________________________ 216 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances –  
       Special  Revenue ____________________________________________________________________ 217 
      Combining Balance Sheet – Grants _______________________________________________________ 218 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances – Grants ___________ 219 
      Combining Balance Sheet – Other Special Revenues __________________________________________ 220 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances – 
       Oth er Special Revenues ______________________________________________________________ 221 
      Combining Balance Sheet – Blended Component Units _______________________________________ 222 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances – 
       Blended  Component Units ____________________________________________________________ 223 

    Capital Projects Funds: 
      Combining Balance Sheet – Capital Projects ________________________________________________ 224 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances – 
       Capital  Projects _____________________________________________________________________ 225 
      Combining Balance Sheet – General Obligation Bonds ________________________________________ 226 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances –  
       General  Obligation Bonds _____________________________________________________________ 227 
      Combining Balance Sheet – Certificates of Obligation Bonds ___________________________________ 228 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances – 
       Certificates  of Obligation Bonds ________________________________________________________ 229 
      Combining Balance Sheet – Other Capital Projects ___________________________________________ 230 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances – 
       Other  Capital Projects ________________________________________________________________ 231
CITY OF SAN ANTONIO, TEXAS 

Comprehensive Annual Financial Report & Other Reports 
Table of Contents 
Year‐Ended September 30, 2015 

  Combining Financial Statements and Schedules (Continued): 
    Permanent Funds: 
      Combining Balance Sheet – Permanent ____________________________________________________ 232 
      Combining Statement of Revenues, Expenditures, and Changes in Fund Balances – 
       Permanent  ________________________________________________________________________ 233 

    Supplementary Budget and Actual Schedules for Legally Adopted Funds: 
      General Fund  ________________________________________________________________________ 234 
      Debt Service Fund _____________________________________________________________________ 241 
      Special Revenue Funds _________________________________________________________________ 242 
      Permanent Fund – City Cemeteries _______________________________________________________ 258 

    Nonmajor Enterprise Funds: 
      Combining Statement of Net Position _____________________________________________________ 259 
      Combining Statement of Revenues, Expenses, and Changes in Net Position _______________________ 260  
      Combining Statement of Cash Flows ______________________________________________________ 261 

    Internal Service Funds: 
      Combining Statement of Net Position _____________________________________________________ 262 
      Combining Statement of Revenues, Expenses, and Changes in Net Position _______________________ 263 
      Combining Statement of Cash Flows ______________________________________________________ 264   

    Fiduciary Funds: 
      Fire and Police Pension and Health Care Funds: 
       Combining  Statement of Fiduciary Net Position ___________________________________________ 265 
       Combining  Statement of Changes in Fiduciary Net Position __________________________________ 266 

      Agency Funds: 
       Combining  Balance Sheet _____________________________________________________________ 267 
       Combining  Statement of Changes in Assets and Liabilities ___________________________________ 268 

    Nonmajor Discretely Presented Component Units: 
      Combining Statement of Net Position _____________________________________________________ 271 
      Combining Statement of Activities ________________________________________________________ 272 

    Capital Assets Used in the Operation of Governmental Funds: 
      Schedule of Capital Assets by Source ______________________________________________________ 273 
      Schedule of Capital Assets by Function and Activity __________________________________________ 274 
      Schedule of Changes in Capital Assets by Function and Activity _________________________________ 275
CITY OF SAN ANTONIO, TEXAS 

Comprehensive Annual Financial Report & Other Reports 
Table of Contents 
Year‐Ended September 30, 2015 

STATISTICAL SECTION (UNAUDITED) 

  Financial Trends: 
    Net Position by Component, Last Ten Fiscal Years ____________________________________________ 276 
    Changes in Net Position, Last Ten Fiscal Years _______________________________________________ 277 
    Fund Balances, Governmental Funds, Last Ten Fiscal Years _____________________________________ 278 
    Changes in Fund Balances, Governmental Funds, Last Ten Fiscal Years ____________________________ 279 
    Tax Revenues by Source, Governmental Funds, Last Ten Fiscal Years _____________________________ 280 

  Revenue Capacity: 
    Assessed Value and Actual Value of Taxable Property, Last Ten Fiscal Years ________________________ 281 
    Direct and Overlapping Property Tax Rates, Last Ten Fiscal Years ________________________________ 282 
    Principal Property Taxpayers, Current Year and Nine Years Ago _________________________________ 283 
    Property Tax Levies and Collections, Last Ten Fiscal Years ______________________________________ 284 
    Taxable Sales by Category, Last Ten Calendar Years ___________________________________________ 285 
    Direct and Overlapping Sales and Use Tax Rates, Last Ten Fiscal Years ____________________________ 286 

  Debt Capacity: 
    Ratios of Outstanding Debt by Type, Last Ten Fiscal Years ______________________________________ 287 
    Ratios of Net General Bonded Debt Outstanding, Last Ten Fiscal Years ____________________________ 288 
    Direct and Overlapping Governmental Activities Debt as of September 30, 2015 ____________________ 289 
    Legal Debt Margin Information, Last Ten Fiscal Years __________________________________________ 290 
    Pledged‐Revenue Coverage, Last Ten Fiscal Years ____________________________________________ 291 

  Demographic and Economic Information: 
    Demographic and Economic Statistics, Last Ten Calendar Years _________________________________ 293 
    Principal Employers, Current Year and Nine Years Ago _________________________________________ 294 

  Operating Information:  
    Full‐Time Equivalent City Government Employees by Function/Program, Last Ten Fiscal Years _________ 295 
    Operating Indicators by Function/Program, Last Ten Fiscal Years ________________________________ 296 
    Capital Asset Statistics by Function/Program, Last Ten Fiscal Years _______________________________ 297
CITY OF SAN ANTONIO, TEXAS 

Comprehensive Annual Financial Report & Other Reports 
Table of Contents 
Year‐Ended September 30, 2015 

FEDERAL SECTION 

  Summary Schedule of Federal Awards by Type, Last Two Fiscal Years _________________________________ 298 
  Schedule of Expenditures of Federal Awards – 
    By Grantor, Federal Program and Grant Number _______________________________________________ 299 
  Notes to the Schedule of Expenditures of Federal Awards __________________________________________ 304 
  Independent Auditor’s Report on Internal Control Over Financial Reporting and on Compliance and Other 
Matters Based on an Audit of Financial Statements Performed in Accordance with Government Auditing 
Standards _____________________________________________________________________________ 306 
  Independent Auditor’s Report on Compliance For Each Major Federal Program and Report on Internal        
Control Over Compliance as Required by OMB Circular A‐133 ____________________________________ 308 
  Schedule of Findings and Questioned Costs _____________________________________________________ 310 
  Corrective Action Plan ______________________________________________________________________ 312 
   Summary Status of Prior Year Findings _________________________________________________________ 313 

STATE SECTION 

  Summary Schedule of State Awards by Type, Last Two Fiscal Years ___________________________________ 317 
  Schedule of Expenditures of State Awards – 
    By Grantor, State Program and Grant Number _________________________________________________ 318 
  Notes to the Schedule of Expenditures of State Awards ____________________________________________ 319 
  Independent Auditor’s Report on Internal Control Over Financial Reporting and on Compliance and Other 
Matters Based on an Audit of Financial Statements Performed in Accordance with Government Auditing 
Standards _____________________________________________________________________________ 320 
  Independent Auditor’s Report on Compliance For Each Major State Program and Report on Internal Control  
Over Compliance as Required by the State of Texas Single Audit Circular ___________________________ 322 
  Schedule of Findings and Questioned Costs _____________________________________________________ 324 
  Corrective Action Plan ______________________________________________________________________ 326 
   Summary Status of Prior Year Findings _________________________________________________________ 327
Letter of Transmittal