Bankkunden-Beratung mit SuperCalc auf Osborne — und allen CP/M-Betriebssystemen —

214 Pages·1985·5.39 MB·German

by  Franz Gassner (auth.)

Gabler Business-Software
Franz Gassner
Bankkunden-Beratung
mit SuperCalc auf Osborne
und allen CP/M-Betriebssystemen
Gassner
Bankkunden-Beratung rnit SuperCa1c aufOsborne und allen
CP IM -Betriebssysternen
Franz Gassner
Bankkunden-Beratung
mit SuperCalc
aufOsbome
- und allen CP/M-Betriebssystemen-
GABLEA
Business-Software
CIP-Kurztitelaufnahme der Deutschen Bibliothek
Gassner. Franz:
Bankkunden-Beratung mit SuperCalc auf Osborne
und alien CP/M-Betriebssystemen I Franz Gassner.
Wiesbaden: Gabler, 1985. -
(Gabler Business-Software)
Das in diesem Buch vorgestellte Programm wurde intensiv in der praktischen Anwendung ge
testet. Das Buch wurde mit der gro1\ten Sorgfalt hergestellt. Wegen der technologisch empfind
lichen Struktur und komplizierten logischen Abhlingigkeiten konnen Verlag und Verfasser
jedoch keinerlei Haftung oder juristische Verantwortung ftir Folgen iibernehmen, die sich aus
fehlerhaften Angaben ergeben.
© Springer Fachmedien Wiesbaden 1985
Urspriinglich erschienen bei Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr . Th. Gabler GmbH, Wiesbaden 1985.
Satz: EDV-Satz Schaefer, Kirchheim/Teck
Umschlag: Studio fUr Werbung und Kommunikation, Wiesbaden
Alle Rechte vorbehalten. Auch die fotomechanische VervieIniltigung des Werkes (Fotokopie,
Mikrokopie) oder von Teilen daraus bedarf vorheriger Zustimmung des Verlages.
ISBN 978-3-409-19208-8 ISBN 978-3-663-13802-0 (eBook)
DOI 10.1007/978-3-663-13802-0
Vorwort
Computer wurden bis vor wenigen lahren iiberwiegend nur fUr eine begrenzte Anzahl
von Aufgaben genutzt. Die hauptsachliche Anwendung lag im Bereich der Buchhal
tung und der Lohnabrechnung.
Durch den Fortschritt in der Computertechnik und insbesondere in der Speicher
technologie wird es zunehmend interessanter, EDV-Anwendungen von der GroB-Re
chenanlage auf Kleincomputer (auch Mikro- oder Persona1computer genannt) zu
verlagern. Der Mikrocomputer ist durch die neuen Technologien der Mikroelektronik
dem Stadium des programmierbaren Rechners entwachsen und gehort jetzt schon in
den Bereich echter Datenverarbeitungssysteme.
Mit den erweiterten Moglichkeiten der Hardware steigt auch die Nachfrage nach
Anwendungs-Software. Preiswerte Allzwecksoftware fUr den Biirobetrieb zahlt in den
USA und auch in zunehmendem MaBe bei uns zu den Bestsellern. Immer mehr
Anwender entdecken den Komfort und auch die kaufmannischen Vorteile so1cher
Standard programme. Die Fach-und Fiihrungskrafte bekommen mit dem Mikrocom
puter ein Werkzeug fUr ihre Alltagsprobleme an die Hand, das sie nutzen konnen wie
Taschenrechner und Telefon.
Der Mikrocomputer verleiht Flexibilitat und Unabhangigkeit dort, wo sie nOtig ist.
Man kann hausinterne und sogar arbeitsplatzbezogene MaBanziige schneidern und ad
hoc Analysen, Graphiken und Textverarbeitungen auch fUr einmalige Vorgange sofort
oder in kiirzester Frist erhalten. Damit erhalt das Management wirksame Entschei
dungshilfen und die Beratung groBere Schlagkraft. Diese frontnahe Anpassung fUr
einen einzelnen Berater oder einzelne Arbeitsplatze kann die GroB-EDV nicht bieten.
Das Anwendungsspektrum ist sehr breit und reicht vom Einsatz fUr Marktforscher
und Marketingstrategen iiber Kundenberater bis hin zu Analytikern, Planungs-und
Controlling-Experten. Der Mikrocomputer wird in zunehmendem MaBe mehr und
mehr neben der GroB-EDV eingesetzt. Fiir individuelle Programmierwiinsche benoti
gen die Rechenzentren sehr lange Zeitraume. Oftmals ist die gestellte Aufgabe schon
nicht mehr relevant, denn Schnelligkeit hat heute Vorrang. Im Verdrangungswettbe
werb des gesattigten Marktes ist Vertagen vertane Zeit, und Zeit ist neben Kapital und
Arbeit ein weiterer Produktionsfaktor.
Die am Markt gangigsten Computer-Standard programme fUr den Biiroalltag sind
derzeit VisiCa1c, SuperCa1c, Multiplan (elektronische Rechentafeln), WordStar (Text
verarbeitung), dBase 11 (Datenbank), Lotus 1-2-3 (Tabellenkalkulation und Datenver
waltung), Open-Access (Datenverwaltung, Grafik, Text) u.v.a.
Vorteil bei allen diesen Standardprogrammen ist, daB der Anwender ohne EDV
Kenntnisse bzw. Kenntnis von Programmiersprachen (Basic oder ahnliche) sich sofort
eigene Programme erstellen kann. Diese Programme haben mit Sicherheit zur derzeit
boomartigen Entwicklung am Mikrocomputermarkt wesentlich beigetragen.
Der Einsatz von Mikrocomputern in Banken und Sparkassen steckt in der Entwick
lungsphase. Hier dominiert noch eindeutig die GroB-EDV. Die Bedeutung selbstandi-
5
ger Computersysteme im Beratungsbereich setzt sich jedoch immer stiirker durch.
Auch der Einsatz im Planungs- und Controllingbereich hat sich schon bei vielen
Banken als richtig und zweckmaBig erwiesen. Dariiber hinaus wird es in immer mehr
Fallen erforderlich, daB Mikrocomputeranlagen aufbereits vorhandene Datenbestan
de der GroB-EDV zugreifen mussen. Dies erfordert eine Anbindung des Mikrocompu
ters an die GroBrechner, was technisch noch nicht in alien Fallen gelost ist. Die
Entwicklungen der Rechenzentralen gehen in diese Richtung, so daB die Integration
des Mikros in bestehende Terminalkonzeptionen mit GroBrechner-Zugriff in der
nachsten Zukunft realisiert werden kann.
Das vorliegende Buch soli Anwendungsbereiche des Microcomputers in der Kun
denberatung von Banken aufzeigen. Samtliche Programme wurden in 'SuperCalc'
geschrieben. Der Autor hat die praktische Anwendung lange Zeit in der Bank getestet
und dabei standige Verfeinerungen und Erganzungen ins Programm aufgenommen.
Der Anwender selbst kann aufgrund seiner individuellen Bedurfnisse in alle Program
me weitere Erganzungen oder Anderungen aufnehmen. Bei der detaillierten Beschrei
bung wird hierauf noch gesondert hingewiesen.
Der bereits etwas erfahrene Anwender kann die SuperCalc-Programme ohne gro
Ben Aufwand auch in VisiCalc umsetzen, da die Programm-Befehle beider Systeme
nahezu identisch sind. Der Autor hat als Hardware bereits seit einigen lahren den
tragbaren 'OSBORNE l' mit Zusatz-Monitor und 'BINDER 1550' -Drucker im Ein
satz. Die Konfiguration hat sich als auBerst zuverlassig erwiesen. Dadurch, daB das
Gerat (ohne Zusatzmonitor und Drucker) zum Transport wie ein Aktenkoffer zu
tragen ist, eignet es sich hervorragend fUr den mobilen Einsatz in der Bank selbst, zu
Hause und beim Kunden. Ahnliche Vorteile bieten auch die Gerate von 'KAYPRO',
die ebenfalls 'SuperCalc' -fahig sind. Bei einer Umsetzung der Programme in 'VisiCalc'
wird die Anwendung auf' Apple', 'IBM' und anderen Geraten moglich.
Zu Beginn eines jeden Kapitels wird der Inhalt des Programms und dessen Anwend
barkeit in der Bankberatungspraxis beschrieben. AnschlieBend wird der Programmab
lauf anhand eines Fallbeispiels mit realitatsbezogenen Zahlen und Daten erlautert.
Dabei kann der Anwender selbst am Computer die Dateneingabe, den Ablauf und den
Ausdruck nachvollziehen. Der Hinweis auf Bank-oder Anwender-spezifische indivi
duelle Anderungsmoglichkeiten mit Beispielen schlieBt sich an. Am Ende eines jeden
Kapitels steht die Programmier-Beschreibung und ein Ausdruck samtlicher Rechen
formeln der einzelnen Koordinaten.
Das am SchluB des Buches aufgefUhrte Stichwortverzeichnis enthalt zusammenge
faBt die wichtigsten Fach-und Spezialbegriffe aus dem Bank-und EDV-Bereich.
Die in diesem Buch enthaltenen Programme beziehen sich auf den Einsatz des
Mikrocomputers im Kunden-Beratungsbereich. Die Anwendungsvielfalt ist damit
jedoch langst nicht erschOpft. Weitere Anwendungen sind moglich in der Bank-Orga
nisation (Textverarbeitung, Konten- und Bankabstimmungen, Personalverwaltung,
Sonder-AdreB-Bestande auf Datenbanken) und in der Bank-Planung (Controlling,
Ergebnisplanung, ABC-Analysen). In einem weiteren Buch des Autors werden diese
Anwendungsgebiete behandelt werden. Standard-Software wird neben SuperCalc
auch dBase 11 und WordStar sein. Nebenbei sei vermerkt, daB auch das Manuskript zu
diesem Buch in WordStar geschrieben wurde.
Horb, im Marz 1985 Franz Gassner
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Inhalt
Vorwort
Immobilien-und Darlehensprogramme ...................................... 9
1.1 Baufinanzierung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
1.2 Bau-und Immobilien-Wirtschaftslichkeits-Rechnungen..................... 45
1.2.1 Selbstgenutztes Einfamilienhaus und Eigentumswohnung .................. 47
1.2.2 Vermietetes Einfamilienhaus und Eigentumswohnung ...................... 61
1.2.3 Zweifamilienhaus, 7-B-Abschreibung ......................................... 73
1.2.4 Zweifamilienhaus, degressive Abschreibung ................................. 85
1.2.5 Hinweise flir Selbstersteller der Programme ............................ 95
1.3 Tilgungspliine flir Darlehen ........................................... 101
1.4 Ablosungsmodell flir Bankdarlehen durch Bausparvertriige ................. 141
2 Programme flir die Vermogensberatung ...................................... 147
2.1 Berlin-Darlehen ................................................................. 149
2.2 Sparpliine ........................................................................ 165
3 Programme flir die Firmenkunden-Beratung ................................. 177
3.1 Kundenbilanzanalyse
(Kennziffernrechnung, Insolvenzindikatoren, Bewegungsbilanz) . . . .. . . . . .. 179
3.2 Rentabilitiits-Vorschau-Rechnung ............................................. 211
Schlul3wort ...................................................................... 225
Verzeichnis der Programme .................................................... 227
Stichwortverzeichnis ........................................................... 229
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1 Immobilien
und Darlehens
programme
Marktuntersuchungen beweisen immer wieder, daB in der Bundesrepublik Deutsch
land der Wunsch nach einem Eigenheim oder einer Eigentumswohnung bei circa 85%
der Familien ganz obenan steht. Fiir die meisten Menschen gibt es kein beruhigenderes
Gefiihl als die GewiBheit, in den eigenen vier Wanden zu wohnen, sei es im eigenen
Haus oder in der Eigentumswohnung.
Der Weg zum eigenen Heim verlauft in der Regel iiber eine beachtliche Kreditsum
me. Nur bei rund 3% der privaten Bauherrn liegt der durchschnittliche Beleihungsgrad
unterhalb von 60%. In den meisten Fallen liegt der Beleihungsgrad zwischen 70 und
80% (41 %) und zwischen 80 und 90% (43%). Diese Angaben sind aus dem Marktfor
schungsbericht des 'Heinze GmbH'-Verlages (,Banken-Studie IV, der Eigenheimbau
aus der Sicht der Finanzierungsinstitute') vom Stand Mai 1984.
Dieser hohe Fremdkapitalanteil, dersich aus Hypotheken-, Bank-, Bauspar-, Arbeit
geber- und Offentlichen Darlehen zusammensetzt, verbunden mit steuerlichen Ge
sichtspunkten, macht die Losung der Frage, ob eine Familie aufgrund ihrer finanziel
len Verhaltnisse ein Bauvorhaben verkraften kann oder nicht, immer schwieriger und
dam it beratungsintensiver. Baufinanzierungen mit exakten Berechnungen iiber Steu
erersparnis, Darlehenslaufzeiten, u.a. sind im Beratungsgesprach manuell nicht mehr
darstellbar. Der Zeitaufwand wiirde in keinem Verhaltnis mehr zur Erfolgsquote
stehen.
Die Baugesamtfinanzierung aus einer Hand hat sich heute bei Banken, Sparkassen
und freien Finanzierungsberatern durchgesetzt und gehort zur Produktpalette wie alle
anderen Bankdienstleistungen auch. Der Mikrocomputer hat sich hier als ideales
Werkzeug fiir den Berater erwiesen. Ich erinnere mich noch mit Schaudem an die Zeit,
als no ch ohne Mikrocomputer die Baufinanzierung 'mit der Hand am Arm' mit
Taschenrechner und Formularen in mehrstiindiger Arbeit unter Zuhilfenahme von
Steuer-und sonstigen Tabellen miihsam erstellt wurde. Bei der zusatzlichen Aufstel
lung von Altemativ-Planen mit geanderten Kosten-, Finanzierungs-oder Steuerdaten
ging die ganze Arbeit nochmals von vome los. Die Kapazitat eines Beraters war damit
natiirlich stark eingeschrankt.
Die in diesem Kapitel beschriebenen Mikro-Programme machen es moglich, bei
einer Finanzierungsentscheidung im Zusammenhang mit dem Erwerb von Wohnei
gentum die kUTZ-, mittel-und langfristigen Auswirkungen auf das Budget des Bauherrn
(oder des Erwerbers) genau zu analysieren. Potentielle Anderungen im Belastungsplan
konnen auf ihre Machbarkeit hin untersucht werden, selbst wenn sie erst in spateren
lahren stattfinden.
Die Programme sollen auch dem Bankkunden helfen, in seiner individuellen
Situation die richtige Entscheidung zu treffen. Er soli iiberpriifen konnen, ob die von
ihm noch tragbare monatliche Belastung sowohl zu Beginn als auch wahrend der
gesamten Finanzierungslaufzeit von seinem Finanzierungsplan beriicksichtigt wird.
Femer soli er die Gesamtkosten - die Rentabilitat - der verschiedenen Finanzierungs
altemativen bewerten konnen, ein Aspekt, dem leider viel zu wenig Beachtung ge
schenkt wird.
Das in 1.1 beschriebene Programm 'Baufinanzierung' ist der klassische Finanzie
rungsplan, d.h. die Gegeniiberstellung von Kosten und Finanzierungsmitteln mit dem
Ergebnis der monatlichen Belastung nach Steuem fiir den Bauherrn oder Erwerber.
Nach Erhebung der Eingabedaten konnen auch verschiedene Altemativen unter
statischer Betrachtungsweise gerechnet werden.
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Das Programm Bau-Wirtschaftlichkeitsrechnung (1.2) ermoglicht weitergehende
dynamische Berechnungen fUr die Folgezeit von 10 lahren unter jeweils verschiedenen
steuerlichen Aspekten.
Die Darlehens-Tilgungspliine (1.3) zeigen die verschiedenen Auswirkungen und
Laufzeiten der einzelnen Zins-Abrechnungs-Modalitiiten.
Zuletzt kann mit dem Bauspar-Programm (1.4) die Umschuldungsmoglichkeit von
Bank-in Bauspardarlehen demonstriert werden.
1.1 Baufinanzierung
Ein optimaler Finanzierungsplan fUr den Bau oder den Erwerb von Wohnungseigen
turn muG
- eine Vielzahl von Finanzierungsmitteln einbeziehen,
- die richtige Absschreibungsart unter den verschiedenen steuerlichen Abschrei-
bungsmoglichkeiten auswiihlen,
- die personlichen und finanziellen Verhiiltnisse des Kunden beriicksichtigen,
- von einer vom Kunden vorgegebenen, auf seine individuelIen Verhiiltnisse zuge-
schnittenen monatlichen Belastungsobergrenze ausgehen und sie wiihrend der
gesamten Finanzierungslaufzeit beriicksichtigen, urn schlie/3lich
- bei einer Minimierung der Gesamtkosten das optimale Mix der Finanzierungsmittel
zu errechnen.
Angesichts der komplexen Materie und der vielfiiltigen Zusammenhiinge zwischen
den beteiligten EinfluGgroGen sind optimale Finanzierungspliine nur dann realisier
bar, wenn auf der Basis der giinstigsten Finanzierungskombination Angaben iiber die
personlichen Verhiiltnisse des Kunden in die Berechnung eingehen. Auch die indivi
duelIe steuerrechtliche Situation, die bereits vorhandenen Bausparmittel und die
verschiedenen Finanzierungskombinationen miissen beriicksichtigt werden.
Das Ziel ist immer die Errechnung der monatlichen Belastung, sei es unter Vorgabe
einer maximalen Obergrenze oder unter Vorgabe von Fremdmittel-Laufzeiten.
Die Vorteile einer computerunterstiitzten Finanzierungsplanung sind beeindruk
kend und iiberzeugend. Der Bauherr oder Erwerber erhiilt ein total transparentes
Finanzierungssystem, das seine Fragen nach Monatsbelastung, Gesamtkosten, Ab
schreibungsaltemativen sowie Einsatz der bereits vorhandenen Finanzierungsmittel
beantwortet.
Das von mir entwickelte und nachstehend beschriebene Mikrocomputer-Programm
'Baufinanzierung' ist bereits seit mehr als 2 lahren im praktischen Einsatz und in vielen
Beratungsgespriichen erprobt. Dabei wurden im Laufe der Zeit mehrere Modifikatio
nen durchgefUhrt, die sich aufgrund geiinderter Steuergesetzgebung oder der prakti
schen Handhabung als erforderlich erwiesen haben. Dariiberhinaus kann der Anwen
der spezielI auf seine eigenen Bediirfnisse bezogene Programmiinderungen oh ne
weiteres einbauen.
Anhand eines praktischen Beispiels solI nun das Programm Schritt fUr Schritt
erliiutert werden. Auf der zum Buch herausgegebenen Diskette ist das Programm unter
dem Dokumentennamen 'Bau l' gespeichert. Fiir Anwender, die die Diskette nicht
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