apa\vital

75 Pages·2017·6.54 MB·Romanian

ROMANIA
JUDETUL IASI
CONSILIUL JUDETEAN IASI
Bulevardul Stefan cel Mare Mint, nr.69, cod. 700075, Iasi
Tel.: 0232 - 235100; Fax: 0232 - 210336; www.icc.ro
HOTARAREA nr.178
privind situatiile financiare incheiate la data de 31 decembrie 2016 de catre
S.C. APAVITAL S.A. Iasi
Judetul Iasi - Consiliul Judetean Iasi;
Avand in vedere:
- Expunerea de motive la proiectul de hotarare privind situatiile financiare incheiate
la data de 31.12.2016 de atm S.C. Apavital S.A. Iasi, prezentata de cdtre Pre§edintele
Consiliului Judetean Iasi, in calitatea sa de initiator, inregistrata sub nr. 13950/15.05.2017;
- Raportul de specialitate nr. 13949/15.05.2017 al Directiei Economice — Serviciul
Fonduri Speciale, Sinteza si Recuperari Creante la proiectul de hot:AI-Are privind situatiile
financiare incheiate la data de 31 decembrie 2016 de calm S.C. APAVITAL S.A. Iasi;
- Raportul la Bilantul contabil al S.C. APAVITAL S.A. Iasi incheiat la data de
31.12.2016 insotit de Raportul Auditorului Independent — BDO AUDIT SRL din data de
26.04.2017 privind analiza §i aprobarea situatiilor financiare incheiate la data de 31
decembrie 2016;
- prevederile Ordinului nr. 1802/2014 privind aprobarea Reglementarilor contabi le
conforme cu Directivele Europene, cu modificarile §i completArile ulterioare;
- prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicatd;
- prevederile Ordonantei de Urge* a Guvernului nr. 198/22 decembrie 2005
privind constituirea, alimentarea §i utilizarea Fondului de intretinere, inlocuire si
dezvoltare pentru proiectele de dezvoltare a infrastructurii serviciilor publice care
beneficiazd de asistenta financial% nerambursabild din partea Uniunii Europene;
- prevederile Ordonantei Guvernului nr. 26 din 21 august 2013 privind intdrirea
disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitatile
administrativ teritoriale sunt actionari unici on majoritari sau detin direct sau indirect o
participatie majoritari, actualized;
- prevederile Ordonantei Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la
societatile nationale, companiile nationale §i societatile comerciale cu capital integral sau
majoritar de stat, precum si la regiile autonome, cu modificarile si completdrile ulterioare,
actualized;
- prevederile Legii nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile si
completdrile ulterioare;
- prevederile Legii nr. 273/2006 privind Finantele Publice Locale, cu modificdrile
§i completdrile ulterioare;
- Avizele comisiilor de specialitate ale Consiliului Judetean Iasi din data de 16 mai
2017;
Pagina 1
HCJI nr.178/17.05.2017(cid:9)
- Votul in unanimitate exprimat in §edinta ordinara a Consiliului Judetean Iasi din
data de 17 mai 2017 §i consemnat in procesul verbal al acesteia;
In temeiul art. 91, art. 97 alin. (1) §i ale art. 115, ann. (1), lit. c) din Legea
nr.215/2001 a administratiei publice locale, republicata, cu modificarile §i completarile
ulterioare;
HOTARASTE:
Art.l. Se aproba situatiile financiare ale S.C. APAVITAL S.A. Ia§i, Incheiate la
data de 31 decembrie 2016.
Art.2. Directorul General §i Directorul Economic ai S.C. APAVITAL S.A. IASI
vor duce la Indeplinire prevederile prezentei hotarari.
Art.3. Biroul Relatii Publice, Monitorul Oficial, Relatii cu Consiliile Locale,
Consilierii Judeteni Presa va Inainta copie dupd prezenta hotarare:
a) Institutiei Prefectului Judetului
b) S.C. APAVITAL S.A. Ia§i;
c) Directiei Economice - Serviciului Fonduri Speciale, Sinteza. i Recuperari
Creante Bugetare, Serviciului Buget §i Serviciului Financiar Contabil(cid:9) Gestionarea
Patrimoniului, din cadrul Consiliului Judetean
d) Directiei Tehnice §i Investitii, din cadrul Consiliului Judetean
e) Directiei Juridice, din cadrul Consiliului Judetean Ia§i;
f) Serviciului Resurse Umane Si Salarizare, din cadrul Consiliului Judetean Ia§i;
Art.4. Aducerea la cuno§tinta publics a prevederilor prezentei hotarari va fi
asigurata de catre Biroul Relatii Publice, Monitorul Oficial, Relatii cu Consiliile Locale,
Consilierii Judeteni §i Presa.
Data astazi: 17 mai 2017
PRE
Dr. I(cid:9) CONTRASEMNEAZA,
SECRETAR A JUDETULUI IA51,
Lacrami ra VERNICA
rl
HCJI nr.178/17.05.2017(cid:9) Pagina 2
(cid:9)
ppo
Urmare celor mentionate anterior, sotdut imobilizarilor corporate este diminuat cu cota de
finantare proprie in suma de 25.863 mii RON, in timp ce soldut pozitiei Alte rezerve este
diminuat cu suma de 25.068 mii RON. De asemenea, not nu am fost in masura sa determinarn
impactul amortizarii imobilizaritor corporate mentionate anterior in rezultatul exercitiului 2016
si a rezuttatului reportat.
Structure Contului de Profit si Pierdere
In exercitiul 2016, Societatea a finatizat si predat Autoritatitor Locale investitii in suma de
175.839 mii RON. Datorita noitor investitii puce in functiune Societatea a produs si utilizat apa
tratata in suma de 2.286 mii RON in cadrul proceselor tehnologice de productie a apei si a altor
consumuri interne. Politica Societatii este aceea de a evidentia contravaloarea apei astfel
utilizate atat ca venit operational, cat si drept cost operational. Fara a afecta rezultatul
exercitiului, acest tratament contabit conduce to majorarea veniturilor si cheltuielilor
operationale cu suma mentionata anterior.
Am desfasurat auditul in conformitate cu Standardete Internationale de Audit (ISA).
Responsabilitatile noastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat in sectiunea
Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare din acest raport. Suntem
independenti fata de Societate si ne-am indeplinit responsabilitatile de etica profesionala
conform cerintelor relevante pentru auditul situatiilor financiare din Romania. Credem ca
probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza
pentru opinia noastra cu rezerve.
Evidentierea unui aspect
Asa cum este prezentat in Nota 13, o parte din contractele inchetate de Societate in calitate
de beneficiar al lucraritor de reabititare retele apa au fost subiectut unor corectii financiare
aplicate in baza OUG 66/2011. Astfel, la 31 decembrie 2016. valoarea totala a corectiilor
aplicate este de 8.051 mii RON, Societatea fiind implicata intr-o serie de litigii avand ca obiect
corectiile aplicate. Litigiite sunt in diverse faze de judecata, iar rezultatul final nu poate fi
estimat la data raportului de audit.
Mentionam ca Societatea nu a intrat in posesia raportului final emis de catre Autontatea de
Management referitor la inchiderea Proiectului de Extindere si reabilitare infrastructure de apa
si apa uzata in judetul Iasi si a structurii finale de finantare a acestuia. Opinia noastra nu este
modificata cu privire la acest aspect.
JUDETUL IASI
CONSULT. JUDETEAN IASI
Anex5 la(cid:9) i rea
Nr
AnulitirLtina. Cr Ziun (cid:9)
BOO
Alte informatii - Raportul Administratorilor
Administratorii sunt responsabili pentru intocmirea si prezentarea raportului administratorilor
in conformitate cu cerintele OMFP nr. 1802/2014 Regtementari contabite privind situatiile
financiare anuale individuate si situatiite financiare anuale consolidate. punctele 489-492, care
sa nu contina denaturari semnificative si pentru acel control intern pe care conducerea 11
considera necesar pentru a permite intocmirea raportului administratorilor care sa nu contina
denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii.
Raportul administratorilor nu face parte din situatiite financiare.
Opinia noastra asupra situatiitor financiare nu acopera raportul administratorilor.
In legatura cu auditul nostru privind situatiite financiare, not am citit raportul administratorilor
anexat situatiilor financiare si raportam ca:
a) in raportul administratorilor nu am identificat informatii care sa nu fie consecvente. in
toate aspectele semnificative, cu informatiite prezentate in situatiite individuate
anexate:
b) raportul administratorilor include, in toate aspectete semnificative, informatiite cerute
de OMFP nr. 1802/2014, punctele 489-492:
c) in baza cunostintetor si intetegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor
financiare pentru exercitiut financiar incheiat la data de 31 decembrie 2016 cu privire
la Societate si la mediut acesteia, nu am identificat informatii incluse in raportul
administratorilor care sa fie eronate semnificativ.
Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile
financiare
Conducerea este responsabila pentru intocmirea si prezentarea situatiilor financiare care sa
of ere o imagine fidela in conformitate cu OMFP nr. 1802/2014 si pentru acel control intern pe
care conducerea it considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare lipsite
de denaturari semnificative, cauzate fie de frauds, fie de eroare.
In intocmirea situatiitor financiare, conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii
Societatii de a-si continua activitatea, pentru prezentarea, data este cazul, aspectelor
referitoare la continuitatea activitatii si pentru utilizarea contabilitatii pe baza continuitatii
activitatii, cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sa lichideze Societatea sau
sa opreasca operatiunile, fie nu are nicio alta atternativa realista in afara acestora.
Persoanele responsabile cu guvernanta sunt responsabile pentru supravegherea procesului de
raportare financiara al Societatii.
JUDETUL IASI
CONSILIULJUDETEAN 1A$1
Anexa
Nr (cid:9)
Anudeti -Ltina. ZiWa-
BDO
Responsabilitatile auditorului intr-un audit at situatiilor financiare
Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabite privind masura in care
situatiite financiare, in ansamblu. nu contin denaturari semnificative cauzate fie de frauda, fie
de eroare, precum si in emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra.
Asigurarea rezonabila reprezinta un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garantare a faptului
ca un audit desfasurat in conformitate cu ISA va detecta intotdeauna o denaturare
semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarite pot fi cauzate fie de frauda, fie de eroare si
sunt considerate semnificative daca se poate preconiza in mod rezonabit ca acestea, individual
sau cumulat. vor influenta deciziile economice ate utilizatorilor luate in baza acestor situatii
financiare.
Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA, exercitam rationamentul profesional si mentinem
scepticismul profesional pe parcursul auditutui. De asemenea:
• Identificam $i evaluam riscurite de denaturare semnificativa a situatiilor financiare
cauzate fie de frauda, fie de eroare, selectam si realizam proceduri de audit ca raspuns
la respectivele riscuri si obtinem probe de audit suficiente si adecvate pentru a furniza
o baza pentru opinia noastra. Riscut de nedetectare a unei denaturari semnificative
cauzate de frauda este mai ridicat decal ccl de nedetectare a unei denaturari
semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune intelegeri secrete,
fats, omisiuni intentionate, declaratii false si evitarea controlului intern.
• Intelegem controlul intern relevant pentru audit in vederea proiectarii de proceduri dc
audit adecvate circumstantelor. dar fara a avea scopul de a exprima o opinie asupra
eficacitatii controlului intern al Societatii.
• Evaluam gradut de adecvare a politicilor contabile utilizate si rezonabititatea estimarilor
contabile, precum si prezentarile aferente de informatii realizate de catre conducere.
• Formulam o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizarii de catre conducere a
contabilitatii pe baza continuitatii activitatii si determinam. pe baza probelor de audit
obtinute, daca exista o incertitudine semnificativa cu privire la evenimente sau conditii
care ar putea genera indoieti semnificative privind capacitatea Societatii de a-si
continua activitatea. In cazut in care concluzionam ca exista o incertitudine
semnificativa, trebuie sa atragem atentia in raportul nostru asupra prezentaritor
aferente din situatirle financiare sau, in cazul in care aceste prezentari sunt neadecvate.
sa ne modificam opinia. Concluziite noastre se bazeaza pe probele de audit obtinute
pana la data acestui raport. Cu Coate acestea, evenimente sau conditii viitoare pot
determina Societatea sa nu isi mai desfasoare activitatea in baza principiului
continuitatii activitatii.
• Evaluam in ansambtu prezentarea, structura si continutut situatiilor financiare, inclusiv
al prezentaritor de informatii, $i masura in care situatiile financiare reflecta tranzactrite
si evenimentete intr-o maniera care asigura o prezentare
AIDETUL IASI
CONSILII1LJUDETEAN 1A$1
AnexA la of area
(cid:9) q
rAnu i,ona....ar 7.iv a
BDO
Comunicam persoanelor responsabile cu guvernanta, printre alte aspecte, aria planificata si
programarea in timp a auditului, precum si principalele constatari ale auditului, inclusiv orice
deficiente semnificative ale controtului intern pe care le identificam pe parcursul auditului.
Alte aspecte
Acest raport al auditorutui independent este adresat exclusiv asociatilor Societatii. in
ansambtu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta asociatilor Societatii acele
aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de audit financiar•, si nu in alte scopuri.
In masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de
Societate si de asociatii acesteia, in ansambtu, pentru auditul nostru. pentru acest raport sau
pentru opinia formata.
In numele BDO Audit SRL
Inregistrat la Camera Auditor'lor Financiari din Romania
Cu nr. 018 / 02.08.2001
Numele semnatarutuir Mircea Tudor
Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania Bucuresti, Romania
Cu nr. 2566 / 25.06.2008 26 Aprilie 2017
JUDETUL 1A$1
CONSILIE IL JUDETEAN 1A$1
Anex3 la(cid:9) rea
Nr .
Anul Luna.or
PAV I TA L
RAPORTUL.ADMINISTRATORILOR
incheiat la data de 3i decembrie 201()
I DECLARATIA FINANCIARA
APAVITAL S.A., cu sediul in judetul last. municipiul Iasi. strada Mihai Costachescu
nr.6, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr.J22/1 /1991, avand cod uric
de inregistrare RO 1959768, a deslasurat in anul 2016 activitatea de captare. tratare,
distributie apa potabila, canatizare st epurare ape uzate, reatizand urmatorn indicators
Venituri totale(cid:9) - 153.983.201 lei,
din care:
• Venituri din exploatare(cid:9) - 153.534.374 lei:
• Venituri financiare(cid:9) -(cid:9) 448.827 lei:
Cheltuieli totale(cid:9) - 138.128.423 lei;
din care:
• Cheltuieli pentru exploatare(cid:9) 136.369.297 lei:
• Cheltuieli financiare(cid:9) 1.759.125 lei:
Rezultatul brut al exercitiutui financiar 2016 este de 15.854.778 let.
Impozit pe profit este de 3.370.074 lei.
Profitul net exercitiului financiar al anutut 2014 este 12.484.704 lei.
In anul 2016. s-au realizat investitii in valoare de 57.809.230 lei. cele mai
importante objective fiind:
• Extinderea retelelor de alimentare cu apa si(cid:9) 17.157.928 teL
canatizare in orasul Harlau
• Extinderea sistemului de canatizare Iasi(cid:9) 11.616.756 lei
• Marirea capacitatii de inmagazinare a apei in(cid:9) 6.516.543 lei
Municipiul iasi
• Modernizarea sistemetor de apa si canatizare
Targu-Frumos(cid:9) 5.534.737 lei
- JUDETUL 1A51
CONSILR.1L JUDE-MAN 1A$1
Anex3 la t t 1 71rea
Nr.
.. Ziva
Anu
/\PAVITAL
(cid:9)
• Modernizarea sistemelor de apa $i canatizare 3.384.903 lei
Podu Iloaiei
(cid:9)
• inlocuire retele apa si bransamente 1.026.717 lei
strada Mitropoliei
La intocmirea situatiitor financiare au lost respectate prevederite
reglementaritar contabile in vigoare. ale Legii contabilitatii nr.82/1991,
republicata, cu modificarile si comptetarite utterioare, ale Ordinutui
Ministerului Finantelor Publice nr.1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor
contabile privind situatiile financiare anuale individuate si situatiite financiare
anuale consolidate, cu modificarite $i comptetarile utterioare, precum si ale
Ordinului Ministerului Finantelor Publice nr.166/2017 privind principalele
aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale $i a
raportarilor cantabile anuale ate operatoritor economici la unitatile teritariale
ale Ministerului Finantelor Publice.
ALTE INFORMATII
APAVITAL S.A isi va desla'sura activitatea de prestare servicii privind captarea.
tratarea, distributia de apa potabila, canatizare si epurare ape uzate in anul 2017 si
prestarea de servicii conexe(cid:9) vidanjari, bransamente).
Societatea a participat la programul de cerceta► e„Slstem integrat pentru
Reducerea Impacturilor si Riscurilor de Mediu si asupra Sanatatii Umane in ciciul de
utilizare at Apei ”.
Societatea nu achizitionat actiuni in anul 2016.
Societatea nu are sucursale. Activitatea se desfasoara in mai mutte sedii .ciatorita
ariei de operare a serviciilor de apa si apa uzata.
Conform Ordonantei de Urgent a Guvernulut nr.198/2005 Consitiut Judetean a
virat in anul 2016 suma de 3.485.490 lei reprezentand impozit pe profit
returnat , Asociatia Regionals a Serviciilor de Apa Canal Iasi Si Comuna
Miroslovesti au virat suma de 7.738.709,05 lei reprezentand redeventa
restituita. Din sumele primite s-au platit ratete(cid:9) BERD in valoare de
9.409.334 lei, diferenta a lost capitatizata pentru plata viitoarelor rate.
JUDETUL 1A$1
CONSILIUL JUDETEAN 1A$I
A nex5 lu(cid:9) t rire a
Nr .
,,ApA'svirrAL
Profitul net in vatoare de 12.484.704 lei it propunem a fi repartizat , conform
Ordonantei nr.64/2001 privind repartizarea profitului la societatile nationale,
c.ompaniile nationale si societatile comerciale cu capital integral sau majoritar de
stat. precum si la regitle autonoine. astfet•
• 11.646.685 lei fond de dezvoltare
838.019 lei(cid:9) rezerva legala
CALCULUL PRINCIPALILOR INDICATOR! ECONOMICO-FINANCIARI
ROFITABILITATEA SI
RENTABILITATEA 2015 2016
CAPITALULUI
Eficienta capitalului
disponibil
Profit inainte de dobanzi
si impozit (A)
17,076.345.00 16.972,529.00
Capital angajat (B) 226,214,039.00 233.492,961.00
A/B 7.5). 7. 3t
Eficienta capitalului
Profitul net IA) 12,933,454.00 12,484,704.00
Total capitaturi (B) 176,590,204.00 165.355,779.00
A/B 7,3f 7.61.
Rata profitului
operational
Profit din exploatare (A) 17.209,977.00 17.165,076.00
Venituri din exploatare
(B) 151,473,112.00 153.534.374.00
A/B 11,31 11.2"x .
Rata profitului net
Profitul net (A) 12,933,454.00 12.484,704.00
Venituri totale (B) 152,288,945.00 153.983.201.00
A/B
8.11
JUDETUL 1A$1
CONSILIULJUDETEAN IASI
Anex5 la nt rarea
Nir
41tip (cid:9)
(cid:9)(cid:9)
/\RAVITAL
Rata activelor totale
Profit inainte de dobanzi
si impozit (A) 17.076.345.00 16,972.529.00
Total Activ (B) 408.235,835.00 292.290.611.00
A/B 5.819,
SOLVABILITATE 2015 2016
Rata de indatorare
Total Datorii (A) 78,582.645.00 96.863,880.00
Total Activ (B) 408,235.835.00 292,290,611.00
A/B 19.20
Levier financiar
Total Datorii pe termen
lung (A)
49,984.275.00 68,495,601.00
Total Capitaluri (B) 176.590,204.00 165.355.779.00
A/B 28,3), 41.429%
Rata acoperirii dobanzii
Profit inainte de dobanzi
si impozit (A)
17,076,345.00 16,972.529.00
Dobanda 796,361.00 1,117.751.00
A/B- 21A0 15.18
LICHIDITATE SI CAPITAL
2015 2016
DE LUCRU
Rata Iichiditatii
generale
Active curente 83,967,125.00 48.944.142.00
Obligatii curente 28,598,370.00 28,368.279.00
(A/B)
2,9 1,7
Rata rapida a Iichiditatii
Active curente 83,967.125.00 48,944.142.00
Stocur i 4.692,721.00 7.014,103.00
Obligati curente 28,598,370.00 28.368,729.00
(A-B)/C 2,8 1,5
JUDE111L IA$I
CONSILIUL JUDETEAN 1A$1
Anex5 11$15rea
Nr (cid:9)
Luna(cid:9) f. ziu:, (cid:9)