análise de risco e crédito para micro e pequenas empresas

191 Pages·2003·0.49 MB·Portuguese

ANÁLISE DE RISCO E CRÉDITO PARA MICRO E PEQUENAS
EMPRESAS – UMA PROPOSTA ORIENTATIVA
UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA
DEPARTAMENTO DE ENGENHARIA DE
PRODUÇÃO E SISTEMAS
PROGRAMA DE PÓS-GRADUAÇÃO EM
ENGENHARIA DE PRODUÇÃO

ANÁLISE DE RISCO E CRÉDITO PARA MICRO E
PEQUENAS EMPRESAS – UMA PROPOSTA ORIENTATIVA

ADRIANO MILTON PREISLER

Dissertação apresentada ao Programa
de pós-Graduação em Engenharia de
Produção da Universidade Federal de
Santa Catarina, como requisito parcial
para obtenção do título de Mestre em
Engenharia de Produção.

Orientador: Rolf H. Erdmann, Dr.

FLORIANÓPOLIS
2003
ADRIANO MILTON PREISLER

ANÁLISE DE RISCO E CRÉDITO PARA MICRO E
PEQUENAS EMPRESAS – UMA PROPOSTA ORIENTATIVA

Esta dissertação foi julgada e aprovada para a obtenção
do título de Mestre em Engenharia de Produção no Programa de Pós-
Graduação em Engenharia de Produção da
Universidade Federal de Santa Catarina.

Florianópolis, 30 de Setembro de 2003.

_________________________________
Prof. Edson Pacheco Paladini, Dr.
Coordenador do Curso
Universidade Federal de Santa Catarina

BANCA EXAMINADORA
________________________________
Prof. Rolf H. Erdmann, Dr.
Orientador
Universidade Federal de Santa Catarina

_______________________________ ___________________________
Prof. Carlos Raul Borenstein, Dr. Nelson Casarotto Filho, Dr.
Universidade Federal de Santa Catarina Universidade Federal de Santa Catarina

ii
A Deus,
A minha esposa e
Amigos

iii
Agradecimentos

Ao Professor Orientador, pelo apoio e conhecimento dispensados
na construção deste trabalho.
Aos componentes da banca examinadora,
que aceitaram o convite de fazer parte da defesa desta dissertação.
À Universidade Federal de Santa Catarina, mormente ao
Departamento de Engenharia de Produção e Sistemas
pela oportunidade de realização do mestrado.
Aos professores do Programa de Pós-Graduação em
Engenharia de Produção, pelo profundo conhecimento acerca
dos temas ministrados e pela dedicação
e amor visíveis na tarefa de ser professor.
A todos que de forma direta ou indireta
contribuíram para a elaboração da presente pesquisa.

iv
“O domínio de uma profissão
não exclui o seu aperfeiçoamento.
Ao contrário, será mestre
quem continuar aprendendo”
(Pierre Furter)
v
RESUMO

PREISLER, Adriano Milton. Análise de risco e crédito para micro e
pequenas empresas – uma proposta orientativa. 2003. 180f. Dissertação
(Mestrado em Engenharia de Produção). Programa de Pós-Graduação em
Engenharia de Produção, UFSC, Florianópolis.

Esta dissertação foi elaborada com o objetivo principal de desenvolver uma
forma de orientação aos micro e pequenos empresários para obtenção de
crédito de financiamento para micro e pequenas empresas em agências
bancárias. Buscou-se então, resposta para a problemática: como orientar e
capacitar os micro e pequenos empresários a manterem organizada a
documentação contábil que demonstre a dinâmica real de suas empresas
facilitando o acesso ao crédito? Neste sentido optou-se em elaborar uma
fundamentação teórica respaldada em autores nas áreas de Contabilidade,
Administração, Marketing e Legislação, com informações relacionadas ao
crédito bancário e aos riscos que os bancos estão sujeitos, com destaque para
o risco de crédito. Para tanto, procurou-se dimensionar em tempo e espaço as
principais linhas de crédito e programas que atendam aos micro e pequenos
empresários. De um modo geral a dissertação orienta quanto aos
encaminhamentos que facilitem a liberação de recursos com maior rapidez e
segurança, evitando assim desgastes com aspectos burocráticos que inibem os
micro e pequenos empresários na busca de linhas de crédito. Foi analisado o
processo de crédito no seu aspecto qualitativo e quantitativo, com a utilização
dos chamados “Cs” do Crédito, que correspondem às iniciais de Caráter,
Capacidade, Condições, Capital, Conglomerado e Colateral. Os estudos
realizados demonstraram que os bancos utilizam modelagem específica para
este agrupamento, priorizando a utilização de variáveis qualitativas, diferente
do que é considerado para as micro e pequenas empresas, onde prevalece as
variáveis econômico-financeiras. Com base no estudo bibliográfico, apresenta-
se uma proposta orientativa aos micros e pequenos empresários para obtenção
de crédito nas diversas instituições financeiras. A proposta enumera os
documentos necessários para análise de crédito das micro e pequenas
empresas, cria um formulário que forneça os dados econômicos e financeiros
relevantes para a análise de crédito das micro e pequenas empresas e
desenvolve uma planilha eletrônica para análise destes dados. Esta proposta
não é garantia de crédito, mas fornece uma radiografia da situação econômica
e financeira das micro e pequenas empresas, tanto para a instituição financeira
como também para os micro e pequenos empresários solicitantes do crédito.

Palavras-chave: crédito, risco, banco, micro e pequena empresa, análise.

vi
ABSTRACT

PREISLER, Adriano Milton. Análise de risco e crédito para micro e
pequenas empresas – uma proposta orientativa. 2003. 180f. Dissertação
(Mestrado em Engenharia de Produção). Programa de Pós-Graduação em
Engenharia de Produção, UFSC, Florianópolis.

Analysis of risk and credit to micro and small enterprises - A guiding proposal.
2003. 180f. Dissertation ( Master’s degree in Engeering of Production ).
Postgraduate program in Engeering of Production UFSC, Florianópolis.

This dissertation was elaborated with the main aim of developing a way of
guidance to micro and small entrepreneurs in obtaining financial credit to micro
and samll enterprises in bank agencies. It was sought then, answer to the
problematic: how to lead and enable the micro and small entrepreneurs in
maintaining organized the account documentation that demonstrates the actual
dynamics of their enterprises facilitating access to credit?
This way, it was chosen to elaborate a theoretical foundation based on authors
on the account, management, marketing, and legislation fields, with data related
to bank credit and to the risks banks are subjected to, highlighting the risk of
credit for so, and tried to measure in time and space the main lines of credit and
programs that meet the micro and small entrepreneurs needs. As a whole the
dissertation guides to procedures that easy the liberation of resources faster
and safer, avoding like this, wastes with bureaucratic aspects that inhibit the
micro and small entrepreneurs in searching of credit lines. It was analyzed the
process of credit in its qualitative and quantitative aspects, with the utilization of
the so-called “Cs” of credit, that correspond to the initials of character, capacity,
conditions, capital, conglomerate, and collateral. The studies carried out
demonstrated that the banks use specific pattern to this grouping, priorizing the
utilization of qualitative variables, other then what is considered to the micro and
small enterprises, where the economic-financial variables prevails. Based on
the bibliographical study, one presents a guiding proposal to micro and small
entrepreneurs for obtaining credit in the several financial institutions. The
proposal enumerates the necessary documents for credit analysis of the micro
and small enterprises, creates a form that provides the relevant economic and
finencial data to credit analysis of the nicro and small enterprises, and develops
an electronic table to the analysis of these data. This proposal is not a certainty
of credit, however it provides a radiography of the economic and financial
condition for the micro and small enterprises, as to the financial institution as
well as to the micro and small credit applicant entrepreneurs.

Key words: credit, risk, bank, micro and small enterprises, analysis.
vii
SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO.............................................................................................1
1.1 Contextualização e Problema...................................................................1
1.2 Tema e Problema.......................................................................................3
1.3 Objetivos.....................................................................................................3
1.3.1 Objetivo geral............................................................................................3
1.3.2 Objetivos específicos................................................................................4
1.4 Justificativa................................................................................................4
1.5 Organização do Trabalho..........................................................................5
2 REVISÃO DE LITERATURA.......................................................................7
2.1 Caracterização das micro e pequenas empresas...................................7
2.2 A importância das micro e pequenas empresas....................................9
2.3 Conjuntura econômica nacional. ...........................................................13
2.4 As lutas e as dificuldades de sobrevivência das MPEs.......................17
2.5 Ações governamentais para apoio às MPEs.........................................22
2.6 Análise de risco e crédito.......................................................................27
2.6.1 Política de crédito....................................................................................31
2.6.2 Papel dos bancos versus crédito............................................................32
2.6.3 Capacidade financeira............................................................................38
2.7 Crédito......................................................................................................39
2.7.1 Caráter....................................................................................................42
2.7.2 Capacidade.............................................................................................46
2.7.3 Condições...............................................................................................49
2.7.4 Conglomerado.........................................................................................54
2.7.5 Colateral..................................................................................................55
2.8 Capital.......................................................................................................56
2.8.1 Perfil empresarial....................................................................................59