kütahya porselen sanayi anonim şirketi

58 Pages·2012·0.71 MB·Turkish

KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI NOTLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ............................................................ 1-2

KAPSAMLI GELİR TABLOSU ..................................................................................... 3

NAKİT AKIM TABLOSU ............................................................................................... 4

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU .............................................................................. 5

MALİ TABLOLAR İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR........................................ 6-56
KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmemiş Geçmiş
Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem
Referansları 30.09.2015 31.12.2014
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 195.013.633 1 79.493.548
Nakit ve Nakit Benzerleri Not.6 11.581.769 5 .329.635
Finansal Yatırımlar Not.7 - -
Ticari Alacaklar Not.10 86.021.823 8 5.673.953
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10 72.382.769 67.505.999
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10-37 13.639.054 18.167.954
Diğer Alacaklar Not.11 773.713 1 .088.757
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11 773.713 1.088.757
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11-37 - -
Türev Araçlar Not.12 - -
Stoklar Not.13 90.203.932 8 4.855.561
Canlı Varlıklar Not.14 - -
Peşin Ödenmiş Giderler Not.15 6.237.306 1 .742.012
Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar Not.25 - -
Diğer Dönen Varlıklar Not.26 195.090 8 03.630
Toplam 195.013.633 1 79.493.548
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Not.34 - -
Duran Varlıklar 88.155.840 8 8.224.361
Ticari Alacaklar Not.10 - 3 .611.255
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10 - 3.159.552
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10-37 - 451.703
Diğer Alacaklar Not.11 2.044.826 1 55.532
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11 2.044.826 155.532
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11-37 - -
Finansal Yatırımlar Not.7 1.001 1 .001
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Not.16 - -
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Not.17 11.014.574 1 1.118.862
Maddi Duran Varlıklar Not.18 72.842.742 7 1.429.533
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 17.634 1 3.932
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 17.634 13.932
Şerefiye Not.19 - -
Peşin Ödenmiş Giderler Not.15 - 7 .437
Ertelenmiş Vergi Varlığı Not.35 2.235.063 1 .886.809
Diğer Duran Varlıklar Not.26 - -
TOPLAM VARLIKLAR 283.169.473 2 67.717.909
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
1
KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmemiş Geçmiş
Dipnot Cari Dönem Cari Dönem
Referansları 30.09.2015 31.12.2014
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 57.257.975 5 8.734.441
Kısa Vadeli Borçlanmalar Not.8 4.667.430 3 .200.095
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Not.8 6.943.849 2 21.542
Diğer Finansal Yükümlülükler Not.9 - -
Ticari Borçlar Not.10 17.269.185 1 9.992.713
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Not.10 17.171.288 19.952.985
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Not.10-37 97.897 39.728
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Not.20 5.102.139 4 .947.982
Diğer Borçlar Not.11 183.719 2 50.052
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Not.11 183.719 250.052
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Not.11-37 - -
Türev Araçlar Not.12 - -
Devlet Teşvik ve Yardımları Not.21 - -
Ertelenmiş Gelirler Not.15 19.790.051 2 8.213.145
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Not.35 1.555.109 2 39.077
Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 1.746.493 1 .669.835
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 588.287 1.208.281
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 1.158.206 461.554
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Not.26 - -
Toplam 57.257.975 5 8.734.441
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yük. Not.34 - -
Uzun Vadeli Yükümlülükler 11.665.069 1 0.689.273
Uzun Vadeli Borçlanmalar Not.8 - 5 .491.396
Diğer Finansal Yükümlülükler Not.9 - -
Ticari Borçlar Not.10 - -
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Not.10 - -
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Not.10-37 - -
Diğer Borçlar Not.11 5.904.000 -
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Not.11 - -
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Not.11-37 5.904.000 -
Türev Araçlar Not.12 - -
Devlet Teşvik ve Yardımları Not.21 - -
Ertelenmiş Gelirler Not.15 - -
Uzun Vadeli Karşılıklar Not.24 5.761.069 5 .197.877
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Not.24 - -
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Not.24 5.761.069 5.197.877
Cari Dönem Vergisi ile İlgili Borçlar Not.25 - -
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Not.35 - -
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Not.26 - -
ÖZKAYNAKLAR 214.246.429 1 98.294.195
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Not.27 214.246.429 1 98.294.195
Ödenmiş Sermaye Not.27 39.916.800 3 9.916.800
Sermaye Düzeltmesi Farkları Not.27 20.215.765 2 0.215.765
Geri Alınmış Paylar (-) Not.27 - -
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Not.27 - -
Paylara İlişkin Primler/İskontolar Not.27 79.291 7 9.291
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler Not.27 (921.375) (492.659)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler Not.27 - -
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Not.27 4.020.088 2 .687.530
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Not.27 132.554.910 8 2.226.916
Net Dönem Karı / (Zararı) Not.27 18.380.950 5 3.660.552
Kontrol Gücü Olmayan Paylar Not.27 - -
TOPLAM KAYNAKLAR 283.169.473 2 67.717.909
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
2
KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
KAR VEYA ZARAR ve DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden
Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş
Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem
Dipnot Referansları 01.01.2015-30.09.2015 01.07.2015-30.09.2015 01.01.2014-30.09.2014 01.07.2014-30.09.2014
KAR VEYA ZARAR KISMI #
Hasılat Not.28 200.124.330 61.776.233 222.414.929 60.941.324
Satışların Maliyeti (-) Not.28 ( 131.495.920) ( 40.648.842) ( 149.946.738) ( 39.916.159)
BRÜT KAR / (ZARAR) 68.628.410 21.127.391 72.468.191 21.025.165
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Not.29-30 ( 40.073.287) ( 11.664.919) ( 36.458.111) ( 11.710.266)
Genel Yönetim Giderleri (-) Not.29-30 ( 11.858.778) ( 3.775.165) ( 11.035.545) ( 3.566.647)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Not.29-30 ( 1.936.681) ( 644.604) ( 1.730.445) ( 580.648)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Not.31 15.387.492 4.361.907 10.952.435 2.653.098
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Not.31 ( 6.550.255) ( 506.880) ( 11.845.763) ( 6.567.606)
ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) 23.596.901 8.897.730 22.350.762 1.253.096
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar Not.16 - - - -
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Not.32 82.378 4.652 39.022.154 -
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Not.32 - - - -
FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 23.679.279 8.902.382 61.372.916 1.253.096
Finansman Gelirleri Not.33 899.256 241.999 565.901 7.203
Finansman Giderleri (-) Not.33 ( 1.489.654) ( 901.273) ( 1.429.186) ( 177.544)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 2 3.088.881 8 .243.108 6 0.509.631 1 .082.755
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Not.35 ( 4.707.931) ( 1.686.372) ( 8.387.817) ( 278.239)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri) ( 4.949.007) ( 1.585.365) ( 9.283.611) 1.697
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 241.076 ( 101.007) 895.794 ( 279.936)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 18.380.950 6.556.736 52.121.814 804.516
DURDURULAN FAALİYETLER - - - -
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) - - - -
DÖNEM KARI / (ZARARI) 18.380.950 6.556.736 52.121.814 804.516
Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı 18.380.950 6.556.736 52.121.814 804.516
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - - -
Ana Ortaklık Payları 18.380.950 6.556.736 52.121.814 804.516
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Not.36 0,0046 0,0016 0,0131 0,0002
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Not.36 - -
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar ( 428.717) ( 333.446) 842 261.644
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları) - - - -
Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları) - - - -
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) ( 535.895) ( 416.807) 1.052 327.054
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/(Zararda)
Sınıflandırılmayacak Paylar - - - -
Diğer - - - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 107.178 83.361 ( 210) ( 65.410)
- Dönem Vergi Geliri/Gideri - - - -
- Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri 107.178 83.361 (210) (65.410)
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - -
Yabancı Para Çevrim Farkları - - - -
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma
Kazançları/Kayıpları - - - -
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları - - - -
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları - - - -
Özkaynak Yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda
sınıflandırılacak paylar - - - -
Diğer - - - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - - - -
- Dönem Vergi Geliri/(Gideri) - - - -
- Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri - - - -
DİĞER KAPSAMLI GELİR /(GİDER) ( 428.717) ( 333.446) 842 261.644
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 17.952.233 6.223.290 52.122.656 1.066.160
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı 17.952.233 6.223.290 52.122.656 1.066.160
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - - -
Ana Ortaklık Payları 17.952.233 6.223.290 52.122.656 1.066.160
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
3
KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden
Geçmemiş Geçmemiş
Cari Dönem Önceki Dönem
Dipnot
Referansları 01.01.2015 - 30.09.2015 01.01.2014 - 30.09.2014
A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 23.088.881 60.509.631
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar / (Zararı) ile ilgili Düzeltmeler
Gelir Tablosu Hesaplarında Muhasebeleştirilen Dönem Amortismanı Not.17,18,19 6.579.129 5.711.589
Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Değişim Not.24 1.582.505 1.715.306
Alacaklar Reeskont Tutarındaki Değişim Not.10 (480.498) 1.305.083
Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığındaki Değişim Not.10 (59.873) (523.087)
Stok Değer Düşüş Karşılığındaki Değişim Not.13 - 4.909.749
Borç Senetleri Prekontundaki Değişim Not.10 (17.689) (78.084)
Kredi Gerçekleşmemiş Net Kur Farkı Geliri / (Gideri) (97.492) 89.930
Faiz Geliri Not.33 (520.066) (1.507)
Faiz Gideri Not.33 140.667 1.099.285
Duran Varlık Satış Kar / ( Zararı) Not.32 (82.378) (39.022.154)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 30.133.186 35.715.741
Ticari Alacaklardaki Değişim Not.10 3.803.756 (3.846.225)
Stoklardaki Değişim Not.13 (5.348.371) (12.260.357)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Değişim Not.11 (1.574.250) (394.943)
Ticari Borçlardaki Değişim Not.10 (2.705.839) (5.539.784)
Alınan Avanslardaki Değişim Not.15 (7.435.139) 9.458.509
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Değişim Not.11,20 5.991.824 3.805.707
İşletme Sermayesinde Diğer Değişim (7.491.845) 1.418.970
Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit
15.373.322 28.357.618
Vergi Ödemeleri/İadeleri Not.35 (239.077) (9.627.315)
Ödenen Temettüler (2.000.000) (2.072.800)
Ödenen Faiz (Net) 379.399 (1.097.778)
Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) Not.24 (1.019.313) (1.560.194)
İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit 12.494.331 13.999.531
B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
İşletmenin geri satın alınan kendi hisseleri Not.27 - -
Maddi Duran Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları Not.17,18,19 (7.895.861) (22.027.037)
Maddi Duran Varlık Çıkışlarından Elde Edilen Nakit (+) Not.17,18,19 78.492 18.758.853
Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit (7.817.369) (3.268.184)
C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIŞLARI
Finansal Borç Ödemeleri Not.8 1.575.172 (17.154.698)
Finansal Borç Alımından Elde Edilen Nakit Not.8 - 5.782.800
Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit 1.575.172 (11.371.898)
Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit
Benzerlerindeki Net Artış Azalış 6.252.134 (640.551)
D) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) 6.252.134 (640.551)
E) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not.6 5.329.635 6.209.471
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not.6 11.581.769 5.568.920
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
4
KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
Gelirler ve Giderler ve Giderler Birikmiş Karlar
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem RefDeripannostla rı ÖSedremnmayieş DSFüearzrmekllatamyreıe APlGaınyemlrai rış İştDiKrüaakzre şSlıtelmırkmelsıa iye PriPmaloyel rİaih/rİırsakço ntTPKlaaanznıalmnarçlıal anYrmıe/nıKşi adFyeaınpy dlÖaarl çıüm KazanDçi/ğKeary ıplar YaFbÇaaernvkcrlıia mPrıa ra RKiaszkatneçn/ KKaoyruıpnlmaraı YKveena izSdaıennnçı f/DKlaeanğydeııprrlmleamraı e KazanDçi/ğKeary ıplar KaKrYdıseaıdntle aAknlymerrıılşa n GKeaçrm/Ziaşr Yarıllalraır NKeatr /DZöanraermı AÖnzak OaAyrnittaa kkllıağra KoOnPltmraoyall yaGarnü cü Özkaynaklar
01.01.2015 (Dönem Başı) Not.27 39.916.800 20.215.765 - - 79.291 (492.659) - - - - - 2.687.530 8 2.226.916 53.660.552 198.294.195 - 198.294.195
Transferler Not.27 - - - - - - - - - - - 1.332.558 5 2.327.994 (53.660.552) - - -
Temettüler - - - - - - - - - - - - (2.000.000) - (2.000.000) - (2.000.000)
Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (428.716) - - - - - - - 18.380.950 1 7.952.234 - 1 7.952.234
- Net Dönem Kar Zararı Not.27 - - - - - - - - - - - - - 18.380.950 1 8.380.950 - 1 8.380.950
- Diğer Kapsamlı Gelir - - - - - (428.716) - - - - - - - - (428.716) - (428.716)
30.09.2015 (Dönem Sonu) Not.27 39.916.800 20.215.765 - - 79.291 (921.375) - - - - - 4.020.088 132.554.910 18.380.950 214.246.429 - 214.246.429
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
Gelirler ve Giderler ve Giderler Birikmiş Karlar
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem RefDeripannostla rı ÖSedremnmayieş DSFüearzrmekllatamyreıe APlGaınyemlrai rış İştDiKrüaakzre şSlıtelmırkmelsıa iye PriPmaloyel rİaih/rİırsakço ntTPKlaaanznıalmnarçlıal anYrmıe/nıKşi adFyeaınpy dlÖaarl çıüm KazanDçi/ğKeary ıplar YaFbÇaaernvkcrlıia mPrıa ra RKiaszkatneçn/ KKaoyruıpnlmaraı YKveena izSdaıennnçı f/DKlaeanğydeııprrlmleamraı e KazanDçi/ğKeary ıplar KaKrYdıseaıdntle aAknlymerrıılşa n GKeaçrm/Ziaşr Yarıllalraır NKeatr /DZöanraermı AÖnzak OaAyrnittaa kkllıağra KoOnPltmraoyall yaGarnü cü Özkaynaklar
01.01.2014 (Dönem Başı) Not.27 39.916.800 20.215.765 - - 79.291 (493.501) - - - - - 1.607.065 7 0.982.957 14.397.224 146.705.601 - 146.705.601
Transferler Not.27 - - - - - - - - - - - 1.080.465 1 3.316.759 (14.397.224) - - -
Temettüler - - - - - - - - - - - - (2.072.800) - (2.072.800) - (2.072.800)
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalışlar - - - - - - - - - - - - - - - - -
Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - 842 - - - - - - - 51.121.814 5 1.122.656 - 5 1.122.656
- Net Dönem Kar Zararı Not.27 - - - - - - - - - - - - - 51.121.814 5 1.121.814 - 5 1.121.814
- Diğer Kapsamlı Gelir - - - - - 842 - - - - - - - - 842 - 842
30.09.2014 (Dönem Sonu) Not.27 39.916.800 20.215.765 - - 79.291 (492.659) - - - - - 2.687.530 8 2.226.916 51.121.814 195.755.457 - 195.755.457
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
5
KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Kütahya Porselen Sanayi Anonim Şirketi (“Şirket’’), porselen, sofra ve süs eşyasıyla ambalaj malzemesi
üretimi amacıyla Kütahya’da kurulup tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu’na
kayıtlıdır ve hisselerinin % 26,32’si Borsa İstanbul’da işlem görmektedir. Şirket üretim faaliyetini
Kütahya’da kurulu tesislerinde sürdürmektedir.

Şirket’in, 30 Eylül 2015 tarihinde çalışan toplam personel sayısı 1.919’dur. 122 kişi idari personel olup 1.043
kişi sendikalı, 876 kişi sendikasızdır (31 Aralık 2014 tarihinde çalışan toplam personel sayısı 2.010’dur. 121
kişi idari personel olup 1.022 kişi sendikalı, 988 kişi sendikasızdır).

30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;

30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Hissedar Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı
Kütahya Güral Seramik San. A.Ş. 26,53 10.589.312 26,53 10.589.312
Nafi GÜRAL 43,08 17.194.876 43,08 17.194.876
Diğer Ortaklar 30,39 12.132.612 30,39 12.132.612
Toplam 100,00 39.916.800 100,00 39.916.800

Finansal tabloların düzenlenme tarihi itibariyle Şirket’in mevcut iştiraki ve iştirak oranı aşağıdaki gibidir:

İştirak Oranları (%)
İştirakin Ünvanı 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ankara Porselen A.Ş. 28,9 28,9

Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi Eskişehir Yolu 8. Kilometre Kütahya’dır.

İştirakler; ana ortaklığın yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir
bağının ve / veya doğrudan veya dolaylı sermaye yönetim ilişkisinin bulunduğu işletmeler ile sermayesinin %
20’si veya daha fazla ancak %50’den az oranda yönetimine katılma hakkına sahip olduğu işletmelerdir. Bu
işletmeler özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.

Bu finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 30 Ekim 2015 tarihli toplantısında onaylanmış
ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Yardımcısı Celal Kaya Kınalı tarafından imzalanmıştır. Genel
Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Şirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca
belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete‟de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır.
TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve
yorumlardan oluşmaktadır.

SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye
Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.

6
KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL)’dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari
mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL
olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK
tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in durumunu gerektiği gibi sunabilmek
için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve
yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi
tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri
derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30
Eylül 2015 tarihi itibariyle sona eren finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli
muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.

Şirket’in faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.

Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmaktadır.

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası
Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya göre finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.

2.03 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Gerekli olması veya Şirket’in finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve
olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise
muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki
dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye
dönük olarak da uygulanır. Şirket’in cari dönemde muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır.

2.04 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin
yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması
sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme
ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı
dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde
dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe
tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin
tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Şirket’in cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi
olması beklenen muhasebe tahmin değişikliği bulunmamaktadır.

7
KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

2.05 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı)

Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket Yönetimi’nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ile taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle
gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar
tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.

Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde
var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan
varsayımlar aşağıda açıklanmıştır.

a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve
çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir (Not.22-24).

b) Şirket, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde
amortismana tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi,
tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir
değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir (Not.2.06.03-2.06.04).

c) Şirket, ertelenmiş vergi hesabını TMS ve TFRS’ye uygun olarak yapmış ve finansal tablolara
yansıtmıştır.

d) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket Yönetimi’nin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik
koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına
inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı
değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden
finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da
dikkate alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle ilgili karşılıklara ait bilgiler Not.10’da verilmiştir.

e) Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stokların fiziksel özellikleri ve ne kadar geçmişten geldiği
incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve
kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net
gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de ortalama satış fiyatlarına ilişkin veriler
kullanılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda stokların net gerçekleşebilir değerinin maliyet değerinin
altında kalması durumunda stok değer düşüş karşılığı ayrılmaktadır (Not.13).

f) Dava karşılıkları ayrılırken, sözkonusu davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde
katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda
değerlendirilmektedir. Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminleri yapıp gerekli
gördüğü karşılığı finansal tablolara yansıtmaktadır (Not.22).

2.06 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları, finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında
işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır.

Finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:

2.06.01 Gelir Kaydedilmesi

Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket’e
akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi
suretiyle bulunmuştur.

8